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会计主体是证券投资基金 突破了会计确认的实现原则 基金的会计__内容更丰富 采用公允价值计量属性 逐日对基金资产进行估值并计算基金资产净值
证券交易及其清算的核算 各类资产的利息核算 基金会计核算的复核 基金会计报表
应该将证券投资基金的管理主体——基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来 从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算__期间 基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 基金管理公司是基金会计核算的责任主体，基金托管人不需对基金进行会计核算
会计主体是证券投资基金 会计分期细化到日 基金资产在初始确认时即为公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产 会计分期细化到周
会计主体是证券投资基金 会计分期细化到日 会计分期细化到月 基金资产的初始确认日即为公允价值计量日，其变动计入当期损益的金融资产
会计主体是证券投资基金 会计分期细化到日 会计分期细化到月 基金资产的初始确认时即为公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产
会计主体是证券投资基金 突破了会计确认的实现原则 基金的会计__内容更丰富 采用公允价值计量属性，逐日对基金资产进行估值并计算基金资产净值
会计主体是证券投资基金 突破了会计确认的实现原则 不允许采用公允价值计量原则 逐日对基金资产进行估值，并计算基金资产净值
会计核算主体是证券投资基金 公募基金会计的责任主体中，基金托管人承担主会计责任 会计分期细化到日 基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
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