内控手册现有（）个内部控制矩阵，内容涵盖资金活动、采购及生产活动、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、关联方交易、税务管理、人力资源、HSE管理...

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内控大纲基本管理制度部门规章和业务操作手册行业法律法规

基本管理制度部门业务规章内部控制大纲内部风险控制制度

内部控制存在多个一般缺陷的，不可出具内部控制有效结论内部控制有效是指不存在内控缺陷内部控制存在多个重要缺陷但不构成重大缺陷的，应出具内部控制有效结论内部控制只有一个重大缺陷，应出具无效性结论内部控制存在多个重大缺陷，才应出具无效性结论

内部控制必须涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节内部控制是一个过程内部控制可以保证控制目标的实现内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到公司活动之中的一系列活动

公司章程部门业务规章内部风险控制制度内部控制大纲

内部控制有明确的目的性内控机制是一个动态的过程企业股东是内部控制的主体内部控制贯穿于企业生产的全过程

部门业务规章业务操作手册基本管理制度内部控制大纲

基本管理制度部门业务规章业务操作手册内部控制大纲

改善企业内部控制环境，建立相互制约的管控机制建立有效的货币资金内部控制制度，加强财务管理建立有效的财务会计控制系统财务人员财务采购业务实现有效控制

内部控制应当包括公司的各项业务内部控制应当包括公司的各个部门(或机构)和各级人员涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果

风险控制矩阵文档流程图文档审批权限表文档内部审计文档

基本管理制度内部控制大纲业务操作手册部门业务规章

部门业务规章业务操作手册基本管理制度内部控制大纲

内部控制有明确的目的性内控机制是一个动态的过程企业股东是内部控制的主体内部控制贯穿于企业生产的全过程企业的内部和外部环境，深刻地影响着内部控制目标的制定和实施。

部门业务规章内部控制大纲内部控制制度业务操作手册

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内控评价主要针对内部控制运行的有效性评价范围应重点关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域对各单位开展内控评价可以采取不同的评价方法和标准内控评价应以事实为依据，报告内容可以主观决定内控评价应涵盖各类业务和事项

运行设计合规适宜

控制环境监控风险评估控制活动