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在宽松的流动资产投资策略下，短缺成本低 在紧缩的流动资产投资策略下，企业的财务和经营风险较大 在宽松的流动资产投资策略下，流动资产与销售收入比率高 制定流动资产投资策略时，不需要权衡资产的收益性和风险性
采用激进型筹资政策时，企业的风险和收益均较高 如果企业在季节性低谷，除了自发性负债没有其他流动负债，则其所采用的是适中型筹资政策 适中型筹资政策下，波动性流动资产=短期金融负债 采用保守型筹资政策时，企业的易变现率最高
在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。这里的流动资产指的是所有的流动资产 紧缩的流动资产投资策略的风险低于宽松的流动资产投资策略 紧缩的流动资产投资策略的收益低于宽松的流动资产投资策略 从理论上来说，最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平
流动资产投资的日常管理的主要内容包括现金管理,存货管理和应收账款管理 在不影响公司正常盈利的情况下，降低营运资本投资可以增加营业现金净流量，增加公司价值 保守型流动资产投资政策要求保持较低的流动资产／收入比率，以提高企业的利润 公司流动资产投资政策的变化可以通过"1／流动资产周转率"的数值变化来反映
在紧缩的流动资产投资策略下，流动资产与销售收入比率较低 在宽松的流动资产投资策略下，企业的财务和经营风险较小 采用紧缩的流动资产投资策略，可以节约流动资产的持有成本 制定流动资产投资策略时，不需要权衡资产的收益性和风险性
固定或持续增长股利政策 适中的营运资本投资政策 宽松的流动资产投资政策 紧缩的流动资产投资政策
在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率 紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本 在宽松的流动资产投资策略下，企业的财务与经营风险较大 在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率
在宽松的流动资产投资政策下，公司的短缺成本较少 在紧缩的流动资产投资政策下，公司会承担的风险较低 在紧缩的流动资产投资政策下，公司的销售收入可能下降 在适中的流动资产投资政策下，公司的短缺成本和持有成本相等
在保守型流动资产投资政策下,公司的短缺成本较少 在激进型流动资产投资政策下,公司承担的风险较低 在激进型流动资产投资政策下,公司的销售收入可能下降 在适中型流动资产投资政策下,公司的短缺成本和持有成本相等
只要不可预见的事件没有损坏企业的流动性导致严重的问题发生，紧缩的流动资产投资策略就会提高企业效益 制定流动资产投资策略时，需权衡资产的收益性与风险性 最优的流动资产投资是使流动资产的持有成本与短缺成本之和最高 紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率
在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率 在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率 在宽松的流动资产投资策略下，企业的财务与经营风险较大 紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本
流动资产最优的投资规模，取决于持有成本和短缺成本总计的最小化 流动资产投资管理的核心问题是如何应对投资需求的不确定性 在保守型流动资产投资政策下，公司的短缺成本较少 激进型流动资产投资政策，表现为较低的流动资产／收入比率，公司承担的风险较低
采用激进型筹资政策时，企业的风险和收益均较高 如果企业在季节性低谷，除了自发性负债没有其他流动负债，则其所采用的是适中型筹资政策 适中型筹资政策下，波动性流动资产=短期金融负债 采用保守型筹资政策时，企业的易变现率最高
营运资本投资政策和融资政策都是通过对收益和风险的权衡来确定的 宽松的投资政策其机会成本高，紧缩的投资政策会影响企业采购支付能力 稳健型融资政策下除自发性负债外，在季节性低谷时也可以有其他流动负债 配合型筹资政策下企业筹资弹性大
流动资产投资越少越好 最佳投资需要量是指管理成本和持有成本之和最小时的投资额 短缺成本是指随着流动资产投资水平降低而降低的成本 流动资产的持有成本主要是与流动资产相关的机会成本
较低的流动资产/收入比率 较高的流动性 较高的投资收益率 公司承担较大的风险
较高的流动资产/收入比率 承担较大的流动资产持有成本 短缺成本较小 风险较大
配合型筹资政策 激进型筹资政策 保守型筹资政策 紧缩型筹资政策
若企业管理政策趋于保守，则会选择较高的流动资产水平 若管理者偏向高盈利高风险，则将保持高水平的流动资产与销售收入比率 紧缩的流动资产投资策略可以节约持有资金的机会成本 在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持低水平的流动资产与销售收入比率 最优的流动资产投资应该是使流动资产的持有成本与短缺成本之和最低
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