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零息债券估值法 固定利率债券估值法 统一公债估值法 贴现现金流估值法
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拆分成相反方向的1份固定利率债券和1份浮动利率债券的组合进行估值 拆分成相反方向的2份固定利率债券和1份浮动利率债券的组合进行估值 拆分成一系列远期利率协议的组合进行估值 拆分成相反方向的1份固定利率债券和2份浮动利率债券的组合进行估值
基金管理公司 基金托管人 第三方估值机构 基金管理人
交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值 交易所发行未上市品种的估值 交易所停止交易等非流通品种的估值 全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值
资产估值 评估债券的信用风险 资源配置 资金成本预算
交易所首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量 交易所发行未上市或未挂牌转让的债券，在存在活跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值 在交易所上市交易的可转换债券按当日最高成交价作为估值全价 对交易所上市的私募债券按成本估值
基金管理公司 基金托管人 [第三方估值机构 基金管理人
债券投资期限 债券票面利率 债券市场价格 债券面值
不计利息 溢价发行 折价发行 估值公式
零息债券的定价公式为
附息债券可以视为一组零息债券的组合 累息债券可多次付息 零息债券以折价发行
交易所首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量 交易所发行未上市或未挂牌转让的债券，在存在活跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值 在交易所上市交易的可转换债券按当日最高成交价作为估值全价 对交易所上市的私募债券按成本估值
债券面值 债券期限 债券票面利率 债券市场利率 债券发行数量
DCF估值法只适用于债券，因为债券存续期内有稳定且确定的现金流 根据DCF估值法，债券内在价值取决于两大因素，债券的现金流和贴现率 根据DCF估值法，债券的价格与贴现率成反比，与票息呈正比 DCF估值法计算出的债券价格，还取决于模型估值时不同的参数设置及数据选取的人为因素
不计利息 溢价发行 折价发行 估值公式
交易所上市的有价证券以其估值日正在证券交易所挂牌的市价进行估值 交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净值估值 在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价 对交易所上市的私募债券参考市场上公司债的收益率进行估值
零息债券定价 附息债券定价 累息债券定价 资产报酬率
零息债券的定价公式为
附息债券可以视为一组零息债券的组合 累息债券可多次付息 零息债券以折价发行
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