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凭证日期是否真实、数据是否真实 对通用原始凭证，还应审核凭证本身的真实性，防止以假冒的原始凭证记账 对外来原始凭证，必须有填制单位公章和填制人员签章 业务内容是否真实
原始凭证日期、业务内容、数据是否真实 外来原始凭证，必须有填制单位公章和填制人员签章 自制原始凭证，必须有经办部门和经办人员的签章 所记录的经济业务是否有违反国家法律法规的问题
受理人员在上传业务凭证和原始凭证时，应先加盖业务办讫章。 在收到业务记账成功消息提示后，受理人员方能在受理记录凭证和原始凭证上加盖办讫章。 受理人员在上传受理凭证和原始凭证后，即可在受理记录凭证和原始凭证上加盖办讫章。 业务受理人员实时或日终批量打印受理记录凭证，可不附于原始凭证后，单独整理排序。
原始凭证必须是由业务经办人员直接取得或者编制 原始凭证金额有错误的，应当在原始凭证上更正 记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制 进行会计核算时，必须以会计凭证为依据
复式传票，往帐清单，原始凭证 往帐清单，原始传票，复式传表 原始传票，复式传票，往帐清单 随意
填制原始凭证必须以实际发生的经济业务事项为依据 自制原始凭证必须经单位负责人签名和盖章 购买实物的原始凭证， 必须有验收证明 原始凭证记载的金额不能更改
原始凭证日期、业务内容、数据是否真实 外来原始凭证，必须有填制单位公章和填制人员签章 自制原始凭证，必须有经办部门和经办人员的签章 所记录的经济业务中是否有违反国家法律法规问题
往账业务采用“录入、确认”双人操作模式 录入、确认必须依据审核无误的原始凭证处理，确保业务信息真实、准确 客户办理电汇业务须在原始凭证上加注“普通”或“加急”标志；办理托收业务须在原始凭证上加注“邮划委托收款”、“电划委托收款”或“邮划托收承付”、“电划托收承付”标志 往账贷报录入或借报确认超过规定限额的，必须经相应级别的主管授权
原始凭证日期、 业务内容、 数据是否真实 外来原始凭证， 必须有填制单位公章和填制人员签章 自制原始凭证， 必须有经办部门和经办人员的签章 所记录的经济业务中是否有违反国家法律法规问题
往账业务采用“录入，确认”双人操作模式。 录入，确认必须依据审核无误的原始凭证处理，确保业务信息真实，准确。 往账贷报录入或借报确认超过规定限额的，必须经相应级别的主管授权。 客户办理汇兑业务须在原始凭证上加注“普通”或“加急”标志。
在每个工作日处理大额支付业务前，及时更新大额支付系统行名行号表 往账录入与确认必须以真实的原始凭证为依据，录入与确认的数据必须与原始凭证核对一致 来账的手工核销和入账，须由不同柜员分别完成 办理大额支付系统业务必须符合中国人民银行规定的金额起点
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章 原始凭证有一式几联的，只能以一联作为报销凭证 职工因公出差的借款凭据，在收回借款时，必须退还 由上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件
填制原始凭证必须以实际发生地经济业务事项为依据 自制原始凭证必须经单位负责人签名和盖章 购买实物地原始凭证， 必须有验收证明 原始凭证记载地金额不能更改
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