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某公司2010年4月应交增值税20万元，应交营业税8万元，应交资源税10万元，城市维护建设税及教育费附加的提取率分别为7%和3%。当月应交税金及附加为( )万元。

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某企业本期实际应上交增值税20万元消费税10万元营业税20万元土地增值税10万元该企业适用的城市维护

2.1 3.5 4.2 2.8

甲公司原为增值税一般纳税人兼有应税服务自2012年12月开始试点营业税改征增值税期初有留抵税额30万

7.5 10.5 18 15

某企业2014年6月销项税额60万元进项税额80万元5月末欠缴税款30万元尚未缴纳则6月份企业应做的

借：应交税费-未交增值税20贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20 借：应交税费-应交增值税（进项税额）20货：应交税费-未交增值税20 借：应交税费未交增值税10贷：应交税费应交增值税（转出多交增值税）10 借：应交税费-应交增值税（进项税额）-20贷：应交税费-未交增值税-20

某公司为国有企业位于某市区2012年5月份应缴增值税15万元实际缴纳增值税13万元应缴消费税11万元

2.65 3.56 2.17 2.45

2010年5月甲公司销售商品实际应交增值税40万元应交消费税25万元提供运输劳务实际应交营业税10万

7.3 385 40.25 80.3

2010年5月甲公司销售商品实际应交增值税38万元应交消费税20万元提供运输劳务实际应交营业税15万

7.3 38.5 42.3 80.3

2013年5月甲公司销售商品实际应交增值税40万元应交消费税25万元全部为销售应税消费品所发生提供运

38.5 80.3 7.3 40.25

2010年5月甲公司销售商品实际应交增值税38万元应交消费税20万元提供运输劳务实际应交营业税15万

7．3 38．5 42．3 80．3

甲公司20×9年年初应交税费-未交增值税账户的贷方余额为100万元全年购进货物接受劳务共支付增值税进

4875.5万元 4975.5万元 5225.5万元 5425.5万元

2014年5月甲公司销售商品实际应交增值税100万元应交消费税50万元提供运输劳务实际应交营业税10

76 60 116 66

案例二一资料甲公司为制造企业属于增值税一般纳税人适用的增值税税率为17%2010年发生的部分

营业税金及附加应交税费固定资产清理固定资产

甲公司20×9年年初应交税费--未交增值税账户的贷方余额为100万元全年购进货物接受劳务共支付增值税

4875.5万元 4975.5万元 5225.5万元 5425.5万元

2010年5月甲公司销售商品实际应交增值税38万元应交消费税35万元转让办公楼交纳的土地增值税为15

7.3 38.5 42.3 80.3

甲公司为增值税一般纳税人2012年实际应缴纳的各种税金为增值税500万元营业税200万元土地使用税5

871.5 871 851 851.5

甲公司为增值税一般纳税人2021年11月份甲公司当月增值税销项税额合计为40万元增值税进项税额转出

借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目50.5万元贷记“应交税费——未交增值税”科目50.5万元借记“应交税费——未交增值税”科目1.5万元贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目1.5万元

甲公司为增值税一般纳税人2012年实际应缴纳的各种税金为增值税500万元营业税200万元土地使用税5

871 851.5 871.5 851

2010年5月甲公司销售商品实际应交增值税38万元应交消费税20万元提供运输劳务实际应交营业税15万

38.5 80.3 7.3 42.3

乙公司为增值税一般纳税人2012年10月9日对外提供设计服务取得收入100万元开具增值税专用发票注明

提供应税服务：应收账款1060000贷：主营业务收入1000000应交税费——应交增值税（销项税税额）60000 购进应税服务：借：主营业务成本50000应交税费——应交增值税（进项税额）30000贷：应付账款530000 提供应税服务：借：应收账款1060000贷：主营业务收入1060000借：营业税金及附加53000贷：应交税费——应交营业税53000 购进应税服务：借：主营业务成本530000贷：应付账款530000

甲公司20×7年年初应交税费——应交增值税账户的借方余额为250万元应交税费——未交增值税账户的贷方

4875.5 4975.5 5175.5 5425.5

甲公司20x9年年初应交税费-未交增值税账户的贷方余额为100万元全年购进货物接受劳务共支付增值税进

4975.5万元 5425.5万元 4875.5万元 5225.5万元

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