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建立凭证管理制度 对所托管的基金应当以基金为会计核算主体,独立建账、独立核算 建立账务组织和账务处理体系,正确设置会计账簿,有效控制会计记账程序 建立复核制度,通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生
记录基金资产运作过程,完成当日所发生基金投资业务的账务核算工作 完成与托管银行的账务核对,复核基金净值计算结果 完成资金划转指令产生的基金资产资金清算凭证与托管行每门资金流量表间的核对 设立并管理资金清算相关账户,负责账户的会计核算工作并保管会计记录
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