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现金流分析所关注的现金流可以分为存量业务的合同现金流和新业务现金流 存量业务的合同现金流分析和期限错配分析是不一致的 完整的现金流分析包含新业务的现金流预测 存量业务的合同现金流分析，能够从期限错配的角度反映银行所面临的流动性风险
有面值的特殊凭证 空白存单 视同现金管理 账证分管
重要空白凭证登记簿 现金库存登记簿 《有价单证、代保管有价物品、票样登记簿》 抵质押有价物品登记簿
业务管理、现金管理、安全防范； 业务管理、现金管理、单证管理； 安全防范、现金管理、单证管理； 人员管理、单证管理、安全防范。
待签发有价单证 已对付有价单证 待签发有价单证和已对付有价单证 都不是
有价单证一律纳入表外科目核算 按种类开设表外分户，按票面金额记账核算 有价单证必须集中存放于现金库房，实行“证、账”分管，需要加盖印章的有价单证，实行“证、印”分管 已兑讫的有价单证应视同付款原始凭证进行管理，按有价单证种类单独保管，按照《会计档案管理办法》其保管期限为15年
有价单证必须由专人负责保管。实行“账证分管”原则，对需要加盖会计业务印章的有价单证，要严格实行“证、印”分管。 有价单证要视同现金管理。设立“有价单证和重要空白凭证登记簿”，通过表外科目核算，确保账实相符。 对有价单证的查库，会计主管人员必须每月查库一次，主管信用社主任（长）必须每季查库一次，核查情况在“重要单证查库登记簿”上作好记录并签章。 有价单证必须日清日结。当日领用、出售的要当日核销，营业终了保管人员必须进行盘库清点，与登记簿.表外科目核对并由会计人员在登记簿上签章，做到表外科目、登记簿、实物三相符。
同一营业机构内柜员间的单证调拨，普通柜员与现金柜员间的单证调拨，由普通柜员启动“重要单证调拨”交易，现金柜员接收确认 现金柜员与现金柜员之间的单证调拨，由调出方现金柜员发起“重要单证调拨”交易，调入方现金柜员接收确认 有价单证的调拨运送视同现金办理 调拨重要单证必须当面清点，交接手续严密。
有面值的特殊凭证 空白存单 视同现金管理 账实分管
有价单证必须集中存放于现金库房，实行“证、账”分管 有价单证按种类开设表外分户，按票面金额记账核算 需要加盖印章的有价单证，实行“证、印”分管 已兑讫的有价单证应视同付款原始凭证进行管理，按有价单证种类单独保管，保管期限为5年
湘公网安备 43130202000226号