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经营活动的现金流 投资活动的现金流量 筹资活动的现金流量 财务活动的现金流量
现金流量表，是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表 现金流量表在收付实现制原则基础上编制 现金流量表在权责发生制原则基础上编制 企业用现金购买三个月到期的国库券，属于投资活动的现金流出 根据企业业务活动的性质和现金流量的来源，将其分类为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量
股权现金流量是一定期问企业可以提供给股权投资人的现金流量 股权现金流量又称为"股权自由现金流量"或"股利现金流量" 实体现金流量是企业一定期间可以提供给所有投资人的税前现金流量 实体现金流量是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分
经营活动的现金流量 投资活动的现金流量 筹资活动的现金流量 分配活动的现金流量
股利现金流量 股权现金流量 负债现金流量 企业现金流量 资产现金流量
企业自由现金流量等于股权自由现金流量和债权现金流量的合计值 企业自由现金流量与股权自由现金流量均是企业收益的一种形式， 但两者归属的资本投资者不同 与企业自由现金流量相比， 股权自由现金流量显得更为直观 如果企业当期需要偿还一笔大额的到期债务， 企业的自由现金流量和股权自由现金流量一定都是负值
企业自有现金流量=股权自由现金流量+债权自有现金流量 股权自由现金流量是归属于企业权益资本提供方， 可以用于直接计算股东全部权益价值 与企业自由现金流量相比， 股权自由现金流量显得更为直观。 企业自由现金流是正数， 但股权自由现金流量可能是负值， 在这种情况下， 股权自由现金流量能够提示企业关注资金链问题 企业自由现金流量是归属于企业全部资本提供方， 只能用于直接计算企业整体价值
企业自由现金流量＝股权自由现金流量＋债权现金流量 股权自由现金流量归属于企业权益资本提供方， 可以用于直接计算股东全部权益价值 与企业自由现金流量相比， 股权自由现金流量显得更为直观。 企业自由现金流量是正数， 但股权自由现金流量可能是负值， 在这种情况下， 股权自由现金流量能够提示企业关注资金链问题 企业自由现金流量归属于企业全部资本提供方， 只能用于直接计算企业整体价值
自由现金流量是经营活动所产生的现金流量，不反映资本性支出或营业流动资产净增加等变动 自由现金流量指营业现金毛流量扣除必要的资本性支出和营业流动资产增加后，能够支付给所有的清偿权者(债权人和股东)的现金流量 自由现金流量等于债权人自由现金流量加上股东自由现金流量 在持续经营的基础上，若不考虑非营业现金流量，公司除了维持正常的资产增长外，还可以产生更多的现金流量就意味着该公司有正的自由现金流量
在投资活动的现金流量中反映 在筹资活动的现金流量中反映 在经营活动的现金流量中反映 因不影响现金流量净额，所以不在上述三种活动的现金流量中反映
筹资活动产生的现金流量 管理活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量
预测基数应为上一年的实际数据，不能对其进行调整 预测期是指企业增长的不稳定时期，通常在5至7年之间 实体现金流量应该等于融资现金流量 后续期的现金流量增长率越高，企业价值越大
相关现金流量 项目现金流量 净现金流量 初始现金流量
企业自由现金流量＝税后净营业利润－（资本性支出＋营运资本金增加） 企业自由现金流量＝股权自由现金流量＋债权自由现金流量 企业自由现金流量＝股权自由现金流量＋税后利息支出＋偿还债务本金－新借付息债务 企业自由现金流量＝经营活动产生的现金净流量－资本性支出
股权现金流量是一定期间企业可以提供给股权投资人的现金流量 股权现金流量又称为“股权自由现金流量”或“股利现金流量” 实体现金流量是企业一定期间可以提供给所有投资人的税前现金流量 实体现金流量是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分
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