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县联社会计主管 信用社主任 信用社其他人 单位负责人
登记《柜面业务交接登记簿》，详细记载交接事项 柜员交接账务必须平账，跨柜交易已销讫 删除柜员现金箱 修改柜员工作状态为“休假离职”
一般柜员 信用社主任 县联社会计主管或指定专人 县联社分管主任
交接双方没有当面清点重要空白凭证，出现问题责任不明 调出柜员和监交主管未在记账凭证上签章确认，权责不清 无在监控下双人开箱清点现金 重要空白凭证没有及时入箱保管
二级（含）以上人员 三级（含）以上人员 支行行长助理（含）以上人员
分社和分社之间 信用社与联社营业部之间 信用社与信用社之间 同一机构柜员与柜员之间
柜员交接时必须平账，保管的现金、重要空白凭证、有价单证以及其他实物等应与交接时的柜员扎账表及相关资料核对相符 柜员交接须登记《柜员交接登记簿》（通过系统交易进行凭证和现金交接的除外），详细列明交接的凭证、账、表、档案文件、相关资料以及应交接的其他物件等 交接双方应对有关账、款、实物等进行认真核对 交接双方及监交人应在《会计主管工作日志》及有关书面资料上签章证明
必须由主任监交 由主任会同联社会计主管人员或指定人员监交 单位任意第三人监交
第三柜员 会计机构负责人 社(行)长 上一级机构会计主管
须经会计主管批准并办理业务印章交接手续。 柜员休假，应登记“柜面业务交接登记簿”并经交接人双方及监交人签章确认； 柜员休假，应登记“金库钥匙交接登记簿”（“业务印章，联行机具，库房及保险柜钥匙登记簿”）和“柜员交接登记簿”，并经交接人双方及监交人签章确认。 柜员离职或岗位变动，应登记“业务印章，钥匙，密码及安全认证卡保管使用登记簿”和“柜面业务交接登记簿”，并经交接人双方及监交人签章确认。
县级联社、合作银行会计主管 信用社主任 信用社其他人 信用社分管主任
一般柜员 信用社主任 县联社会计主管或指定专人 县联社分管主任
柜员特殊交接是指柜员因突发事件（如生病、交通意外等）不能回营业单位进行交接 由营业机构负责人清点核实离岗柜员账实情况，账实相符后才能办理交接手续，会计主管作监交人 离岗柜员现金箱必须清为零 交接完毕后，由人事岗柜员将离岗柜员工作状态为“休假离职“
湘公网安备 43130202000226号