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定期检查持有股票凭证或有价证券的月度报表，并与投资账户余额(提供有价证券存在性的证据)相比较 将所收到的现金或所付出的支票与相关买入、卖出交易和收益的收据的授权信息相核对 针对实际业绩定期制定关键业绩指标并监控，以识别不佳的业绩或回报 检查所有的购买和销售交易，如果交易的数量有限则检查授权的证据；如果企业作为经纪人拥有大量的交易，则在测试的基础上检查有价证券完整性和发生的证据
预测、预算和差异分析 与竞争对手的业绩比较 外部机构提出的报告 管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策
执行一项已由管理层授权的重要交易 跟踪法定申报资料规定的提交日期，并告知审计客户这些日期 向管理层提供意见和建议，以协助管理层履行职责 按照适用的会计准则编制财务报表
执行一项已由管理层授权的非重要交易 指导员工的行动并对其行动负责 负责设计、实施和维护内部控制 确定采纳第三方提出的金融投资建议
不干预 帮助员工解决问题，而不是对其责备 把授权的工作转交给另外一名员工 收回授权的所有了作
强化积极行为 让员工知道对他们的期望是什么 通过识别员工需求来激励员工 假设员工为了获得公平待遇，会按照公司的需要努力工作
创新授权激励 个体成长和职业生涯激励 股票期权激励 参与式激励
只有III 只有I 和II 。 只有II 和III 。 I、II、III 。
采用参与式的决定方法 采用标准的（向下的）绩效评估方法 降低正规化的程度 教育和培训员工
利用入侵侦测系统报告事件 授权使用密码访问所有软件 安装高效的用户日志系统，以追踪记录每个用户的行为 定期培训所有当前员工和新进员工
容易遭到管理层的反对 管理层更愿意投资容易衡量或反馈时间短的培训与开发课程 管理层愿意做那些周期长的培训与开发项目 将培训与开发看作是一项开支或员工福利，而非一项投资
采用参与式的决定方法 采用标准的(向下的)绩效评估方法 降低正规化的程度 教育和培训员工
职责分离 实物控制 授权与业绩评价 信息处理 员工的胜任能力
明确的支持 执行风险分析 定义目标和范围 职责定义与授权
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