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甲公司2×16年度会计处理与税法处理存在差异的交易或事项如下：（1）持有的交易性金融资产公允价值上升60万元。根据税法规定，交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额；（2）计提与...

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六甲公司2010年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下1持有的交易性金融资产公允价值上升60

预计负债产生应纳税暂时性差异交易性金融资产产生可抵扣暂时性差异可供出售金融资产产生可抵扣暂时性差异固定资产减值准备产生可抵扣暂时性差异

六甲公司2010年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下 1持有的交易性金融资产

预计负债产生应纳税暂时性差异交易性金融资产产生可抵扣暂时性差异可供出售金融资产产生可抵扣暂时性差异固定资产减值准备产生可抵扣暂时性差异

六甲公司2010年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下1持有的交易性金融资产公允价值上升60

370万元 420万元 180万元 350万元

甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算该公司2×18年度利润总额为4000万元适用的所得税税

660 1 060 675 627

甲公司2011年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下1持有的交易性金融资产公允价值上升100

-100万元 -50万元 -250万元 -200万元

甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算该公司2× 21年度利润总额为4000万元适用的所得税

500 740 725 900

甲公司适用所得税税率为15％其2×16年发生的交易或事项中会计与税法处理存在差异的事项如下①当期购入

所得税费用为780万元应交所得税为1020万元递延所得税负债为24万元递延所得税资产为240万元

甲公司适用所得税税率为15％其2×16年发生的交易或事项中会计与税法处理存在差异的事项如下①当期购入

所得税费用为780万元应交所得税为1020万元递延所得税负债为24万元递延所得税资产为240万元

甲公司20×8年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下1持有的交易性金融资产公允价值上升60万

-35万元 -20万元 15万元 30万元

甲公司2015年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下1持有的交易性金融资产公允价值上升60万

-35 20 -20 30

甲公司2×16年度会计处理与税法处理存在差异的交易或事项如下1持有的交易性金融资产公允价值上升60万

-35 20 -20 30

四甲公司2012年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下1持有的交易性金融资产公允价值上升10

-100 -50 -250 -200

甲公司2012年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下1持有的交易性金融资产公允价值上升200

预计负债不确认暂时性差异的所得税影响交易性金融资产产生可抵扣暂时性差异可供出售金融资产产生可抵扣暂时性差异对A公司长期股权投资不确认递延所得税负债

甲公司2012年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下1持有的交易性金融资产公允价值上升200

475 400 425 500

甲公司2011年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下1持有的交易性金融资产公允价值上升100

-100万元 -50万元 -250万元 -200万元

甲公司2011年度发生的有关交易或事项如下资料一1甲公司从其母公司处购入乙公司90%的股权实际支付价

四甲公司20×8年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下 1持有的交易性金融资产公允价值上升

预计负债产生应纳税暂时性差异交易性金融资产产生可抵扣暂时性差异可供出售金融资产产生可抵扣暂时性差异固定资产减值准备产生可抵扣暂时性差异

六甲公司2010年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下 1持有的交易性金融资产

370万元 420万元 180万元 350万元

甲公司2×18年度会计处理与税法处理存在差异的交易或事项如下1持有的以公允价值计量且其变动计入当期

-225 100 -100 -25

甲公司20×8年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下1持有的交易性金融资产公允价值上升60万

预计负债产生应纳税暂时性差异交易性金融资产产生可抵扣暂时性差异可供出售金融资产产生可抵扣暂时性差异固定资产减值准备产生可抵扣暂时性差异

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