甲公司适用所得税税率为15％，其2×16年发生的交易或事项中，会计与税法处理存在差异的事项如下：①当期购入作为可供出售金融资产核算的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；②收到与资产相关政府补...

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甲公司适用所得税税率为25%其20×9年发生的交易或事项中会计与税收处理存在差异的事项如下1当期购入

所得税费用为900万元应交所得税为1300万元递延所得税负债为40万元递延所得税资产为400万元

甲公司适用的所得税税率为25％2×15年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产

转回递延所得税资产20万元增加递延所得税资产20万元增加递延所得税资产5万元转回递延所得税资产5万元

甲公司适用的所得税税率为25％2×15年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产

转回递延所得税资产20万元增加递延所得税资产20万元增加递延所得税资产5万元转回递延所得税资产5万元

甲公司适用所得税税率为25%其20x9年发生的交易或事项中会计与税收处理存在差异的事项如下1当期购入

所得税费用为900万元应交所得税为1300万元递延所得税负债为40万元递延所得税资产为400万元

甲公司于2×18年发生经营亏损5000万元按照税法规定该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额该公

递延所得税资产1 250万元递延所得税负债1 250万元递延所得税资产750万元递延所得税负债750万元

甲公司在2×19年度的会计利润为-600万元按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损年末甲公司调

递延所得税资产借方发生额62.5万元递延所得税资产借方发生额37.5万元递延所得税资产贷方发生额62.5万元递延所得税资产贷方发生额37.5万元

甲公司2×15年5月5日购入乙公司普通股股票成本为2000万元甲公司将其划分为可供出售金融资产2×1

-75 -25 25 75

甲公司适用的所得税税率为25％2×16年实现利润总额1000万元本年发生应纳税暂时性差异100万元转

250 295 205 255

甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算该公司2×18年度利润总额为4000万元适用的所得税税

660 1 060 675 627

甲公司适用所得税税率为25%其20×9年发生的交易或事项中会计与税收处理存在差异的事项如下①当期购入

所得税费用为900万元应交所得税为1300万元递延所得税负债为40万元递延所得税资产为400万元

甲公司于2×22年发生经营亏损6000万元按照税法规定该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额该

递延所得税资产1500万元递延所得税负债1500万元递延所得税资产750万元递延所得税负债750万元

甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算该公司2× 21年度利润总额为4000万元适用的所得税

500 740 725 900

甲公司适用所得税税率为15％其2×16年发生的交易或事项中会计与税法处理存在差异的事项如下①当期购入

所得税费用为780万元应交所得税为1020万元递延所得税负债为24万元递延所得税资产为240万元

甲公司适用的所得税税率为25％2×16年实现利润总额1000万元本年发生应纳税暂时性差异100万元转

250 295 205 255

甲公司2×15年5月5日购入乙公司普通股股票成本为2000万元甲公司将其划分为可供出售金融资产2×1

-75 -25 25 75

甲公司于2008年发生经营亏损1000万元按照税法规定该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额该公

确认递延所得税资产250万元确认递延所得税负债250万元确认递延所得税资产200万元确认递延所得税负债200万元

甲公司适用所得税税率为25%其2014年发生的交易或事项中会计与税收处理存在差异的事项如下①当期购入

所得税费用为900万元应交所得税为1300万元递延所得税负债为40万元递延所得税资产为400万元

甲公司适用的企业所得税税率为25%预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化且能够产生足够的应纳税

递延所得税资产减少25万所得税费用增加25万应交税费增加25万应收账款增加100万

甲公司适用所得税税率为25%其2020年发生的交易或事项中会计与税收处理存在差异的事项如下①当期购

递延所得税负债为0 递延所得税资产为400万元所得税费用为900万元应交所得税为1300万元

甲公司于2014年发生经营亏损5000万元按照税法规定该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额该

递延所得税资产1250万元递延所得税负债1250万元递延所得税资产750万元递延所得税负债750万元

甲公司适用所得税税率为15％，其2×16年发生的交易或事项中，会计与税法处理存在差异的事项如下：①当期购入作为可供出售金融资产核算的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；②收到与资产相关政府补...

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