仁大公司和库克公司适用的增值税税率均为17%所得税税率均为33%两公司均采用债务法核算所得税按净利润-X题卡

针对资料2008年正大公司用资产还债获得的债务重组收益为

0 元 38 200 元 40 000 元 538 200 元

针对资料2008年方圆公司因债务重组应当确认的债务重组损失为

0 元 38 200元 40 000 元 538 200 元

甲公司委托乙公司加工一批应税消费品非金银首饰收回后以不高于受托方计税价格的金额对外销售甲公司发出原材

19800元 14300元 18000元 20000元

仁大公司和库克公司适用的增值税税率均为17%所得税税率均为33%两公司均采用债务法核算所得税按净利润

甲公司乙公司均系增值税一般纳税人适用的增值税税率均为17%适用的所得税税率均为25%甲公司2015年

50.38 119.44 48.75 60

针对资料2008年正大公司用资产还债获得的处置资产收益为

0 元 38 200 元 40 000 元 538 200 元

针对资料2008年方圆公司因债务转增股份其股权投资的计税基础为

100 000 元 340 000 元 400000 元 500 000元

甲公司乙公司均系增值税一般纳税人适用的增值税税率均为17%所得税均采用资产负债表债务法核算适用的所得

60 119.44 50.38 48.75

A公司为B公司的母公司且A公司B公司均为增值税一般纳税人销售商品适用的增值税税率为13%所得税税率为

借：应付账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100　　贷：应收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 100 借：应收账款——坏账准备　　　　　　　　　　　　　　 2　　贷：信用减值损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2 借：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5　　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5 借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5　　贷：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　 0.5

仁大公司和库克公司适用的增值税税率均为17%所得税税率均为33%两公司均采用债务法核算所得税按净利

甲公司委托乙公司加工用于继续加工的应税消费品甲公司发出原材料的计划成本为50000元材料成本差异率为

47500 59200 57500 58500

甲公司乙公司均系增值税一般纳税人销售商品适用的增值税税率均为17％适用的所得税税率均为25％甲公司2

50.38 119.44 48.75 60

针对资料二2008年对其前三年申报所得税时已经扣除的税前固定资产改建支出每年应当调整的应纳税所得额

调增 12 万元调增 18 万元调减 12 万元调减 18 万元

仁大公司和库克公司适用的增值税税率均为17%所得税税率均为33%两公司均采用资产负债表债务法核算所得

M公司为N公司的母公司MN公司均为增值税一般纳税人适用的增值税税率均为17%适用的所得税税率均为25

157.5 15 142.5

甲公司乙公司均系增值税一般纳税人适用的增值税税率均为17%所得税均采用资产负债表债务法核算适用的所得

119.44 60 50.38 48.75