你可能感兴趣的试题
控制的设计和修改可能存在失误 控制的运行可能无效 管理层可能与客户签订“背后协议”，修改标准的销售合同条款和条件，从而导致不适当的收入确认 软件中的编辑控制旨在识别和报告超过赊销信用额度的交易，但这一控制可能被凌驾或不能得到执行
管理当局的观念和经营风格 实物控制 员工的素质 对交易和事项的独立检查 人事政策
内部环境控制 销售业务流程控制 会计系统内部控制 监察稽核控制
相关内部控制失效 难以评价相关内部控制的有效性 相关内部控制有效 相关内部控制不健全
内部控制设置极不健全 相关内部控制完全失效 不打算进行内部控制测试 不打算进行内部控制测试 内部控制比较健全有效
评估内部控制的设计 记录相关的内部控制 识别需要降低哪些风险以预防财务报表发生重大错报 评估控制的执行。主要是实施穿行测试，以确信识别的内部控制实际上确实存在
人力资源制度 对交易和事项的独立检查 对控制的日常监督 管理当局的理念 实物控制
内部控制建立的有效性 内部控制建立的整体性 内部控制执行的有效性 内部控制执行的强制性
相关内部控制失效 相关内部控制健全有效 相关内部控制的设置不健全 难以评价相关内部控制的有效性
按月寄出对账单 适当的职责分离 凭证的预先编号 企业注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存
授权与审批 信息技术应用控制 实物控制 复核和调节
交易授权 职务分离 凭证与记录控制 授权批准 资产接触与记录使用
《企业内部控制基本规范》规定内部控制的目标、要素、原则和总体要求，是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用 我国《企业内部控制基本规范》对内部控制中的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五大要素进行了认定 风险评估要素要求企业应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估 《企业内部控制基本规范》在内部控制规范体系中占据主体地位
内部控制设计缺陷 内部控制执行缺陷 内部控制重要缺陷 内部控制重大缺陷
湘公网安备 43130202000226号