轧帐时现金或凭证与实际不符应逐笔复核对当日办理的业务差错及时-X题卡

经办柜员和复核人员责任平分按实际划分经办柜员和复核人员的责任经办柜员承担全责复核人员承担主要责任

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冲正交易取消交易长短款处理写明原因，第二日处理

长短款止付扣划上缴

次日票款当日票款次日兑零当日兑零

及时冲正，纠正差错当日的业务差错须经授权后办理冲正冲正业务不得隔日隔日的差错须报告上级主管部门，查明原因，经授权后方可冲正

负责人复核；流程、制度换人复核；职责、程序业务经理复核；规定、方法互相复核；职责、规定

经复点证实，应立即向交款人讲明情况双方核实后，按原交款凭证多退少补柜面人员代客户填写新的凭证对现场无法确认差错，应及时盘库，确保无误

现金日记账应由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证登记从银行提现金业务，应根据相关现金收款凭证登记现金日记账中的现金收入数现金日记账应逐日逐笔序时登记每日经济业务登记完毕，应结计当日余额，并与库存现金实存额进行核对

柜员在复核和复点过程中发现差错或现金不符时，立即退交原经办人更正各类交易凭单应由客户填写，如客户填写有困难，可换人代填，营业人员不可代填柜员在办理业务时，严格执行现金收入先记账后收款原则柜员在办理业务时，转账业务先记借方账户后记贷方账户

现金实物帐簿凭证

检查当日应处理的业务是否处理完毕。进行系统日结，款箱（包）现金换人复核。打印“柜员库存明细单”作为当天业务单据，整理当日业务的相关凭证和资料。款箱监管人汇总营业用款箱（包）里的现金余额当日与10101科目余额进行核对）。

经复点员复核重控和现金后签署“核对相符” 加盖附件章做表外科目贷方汇总凭证的附件做其他凭证

柜员轧帐会现金不符柜员轧帐没有不受影响综合柜员轧帐会现金不符机构轧帐会现金不符

日终轧帐正式轧帐临时轧帐强行轧帐

库存现金日记账应由出纳人员根据审核后的库存现金收、付款凭证登记从银行提现金业务，应根据相关库存现金收款凭证登记库存现金日记账中的现金收入数库存现金日记账应逐日逐笔序时登记每日经济业务登记完毕，应结计当日余额，并与库存现金实存额进行核对

轧帐时现金或凭证与实际不符，应逐笔复核，对当日办理的业务差错及时（）。