运营主管做好存贷款利息计提情况检查存款利息计提后的第一个工作日对应付利息计提清单和结息情况审核确认-X题卡

20 日章 21 日 30 日月末

借：单位或其存款贷：利息收入借：贷款损失打算贷：利息收入借：应收利息贷：利息收入借：应收利息贷：单位活期存款

支付运营维护成本、缴纳流转税、偿还借款利息、计提折旧和偿还借款本金缴纳流转税、支付运营维护成本、偿还借款利息、计提折旧和偿还借款本金偿还借款利息、支付运营维护成本、缴纳流转税、计提折旧和偿还借款本金支付运营维护成本、计提折旧、缴纳流转税、偿还借款利息和偿还借款本金

借：单位活期存款；贷：利息收入借：贷款损失准备；贷：利息收入借：应收利息；贷：利息收入借：应收利息；：单位活期存款

计提不计提

储蓄存款元以下部分不计提利息单位存款元以下部分不计提利息均对元以下部分不计提利息均对元以下部分计提利息

支付运营维护成本,缴纳流转税,计提折旧,偿还利息缴纳流转税,支付运营维护成本,计提折旧,偿还利息支付运营维护成本,偿还利息,缴纳流转税,计提折旧支付运营维护成本,缴纳流转税,偿还利息,计提折旧

借：贷款损失准备贷：利息收入借：应收利息贷：利息收入借：单位活期存款贷：利息收入借：应收利息贷：单位活期存款

贷款本金逾期90天以内发生的应收未收利息计入当期损益贷款本金逾期后不再计提应收利息自利息结息日起，逾期90天以内应收利息应计入当期损益呆帐贷款不再计提应收利息，但应做账外备查登记

借：单位或其存款；贷：利息收入借：贷款损失准备；贷：利息收入借：应收利息；贷：利息收入借：应收利息；贷：单位活期存款

“应付利息”在每季季末日终由系统批量进行计提，生成应付利息余额情况表营业机构在月末后的第一个工作日打印应付利息余额情况表，可通过运营档案管理系统（ADMS）进行查询，核对本机构应付利息计提是否准确。以上均不正确

缴纳流转税→支付运营维护成本→偿还借款利息→计提折旧和偿还借款本金支付运营维护成本→缴纳流转税→偿还借款利息→计提折旧和偿还借款本金偿还借款利息→支付运营维护成本→缴纳流转税→计提折旧和偿还借款本金支付运营维护成本→偿还借款利息→缴纳流转税→计提折旧和偿还借款本金

应收利息应付利息活期存款利息收入

支付运营维护成本、偿还借款利息、计提折旧和偿还借款本金支付运营维护成本、缴纳流转税、计提折旧和偿还借款本金支付运营维护成本、缴纳流转税和偿还借款利息支付运营维护成本、缴纳流转税、偿还借款利息、计提折旧和偿还借款本金

借：单位活期存款贷：利息收入借：贷款损失准备贷：利息收入借：应收利息贷：利息收入借：应收利息贷：单位活期存款

借记贷款应收利息，贷记贷款利息收入借记贷款应收利息、贷记计提贷款应收利息借记待转贷款应收利息、贷记应收贷款利息借记贷款应收利息、贷记待转贷款应收利息

应付利息计提清单结息清单表内应收息减值准备计提

缴纳流转税—支付运营维护成本—偿还借款利息—计提折旧和偿还借款本金支付运营维护成本—缴纳流转税—偿还借款利息—计提折旧和偿还借款本金偿还借款利息—支付运营维护成本—缴纳流转税—计提折旧和偿还借款本金支付运营维护成本—偿还借款利息—缴纳流转税—计提折旧和偿还借款本金

运营主管（）做好存、贷款利息计提情况检查。（）存款利息计提后的第一个工作日，对应付利息计提清单和结息情况审核确认。