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现金管理的目的，是尽量节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最多的利息收入 现金管理应使企业的现金非常充足，不出现短缺的情况 现金管理应做到保证企业交易所需的资金 现金管理应不使企业有过多的闲置现金
股权自由现金流贴现模型中采用的折现率是权益资本成本 折现现金流法的基础是现值原则，未来现金流的时间点对企业价值的计算影响不大 折现现金流估值多用于以早期和成长阶段企业作为投资标的的风险投资基金 折现现金流法是通过预测企业未来的现金流，将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流的总和
现金是企业中流动性最强的资产 “现金”内容是企业的库存现金 有价证券视为现金的替代品 企业持有有价证券的目的是获取收益
库存现金收入应于当日送存银行 企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取 企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途 各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付
盈利现金比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金 盈利现金比率反映企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的比率关系 盈利现金比率可以用来分析企业的盈利质量 如果盈利现金比率小于1，说明本期净利中存在尚未实现现金的收入
在一般情况下， 比率越大， 企业盈利质量反而低 盈利现金比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金 如果比率小于 1， 说明本期净利中存在尚未实现现金的收入 盈利现金比率=经营现金净流量/资本性支出
电子现金具有匿名性 电子现金的使用需要SET协议的支持 电子现金适用于企业和企业之间大额资金的支付与结算 电子现金只能存储在智能型IC支付卡上
现金是指库存的现款 广义的现金不包括在途现金 广义的现金不包括银行存款 任何情况下， 现金就是利润
管理成本与现金持有量一般呈正比例关系 现金的短缺成本随现金的增加而增加 运用成本分析模式确定现金最佳持有量的目的是加速现金周转速度 企业持有现金的成本有机会成本、管理成本和短缺成本
企业为了尽快出售一些残次、陈旧、冷背的商品，可能采取商业折扣方式销售。 企业在确定销售商品收入时需要确认现金折扣 商业折扣和现金折扣都不会影响企业的销售商品收入 企业发生的现金折扣计入销售费用
贷方登记应支付未支付的现金股利或利润 借方登记实际支付的现金股利或利润 贷方余额表示应支付未支付的现金股利或利润 核算企业分配出去的利润
现金是企业中流动性最强的资产 现金指的是企业的库存现金 有价证券视为现金的替代品 企业持有有价证券的目的是获取收益
企业现金流量结构可以反映企业的不同发展阶段 新兴的、快速成长的企业，其经营活动产生的净现金流量必定为正、筹资活动产生的净现金流量必定为负 在企业的起步、成长、成熟和衰退等不同周期阶段，企业现金流量模式相同 企业的利润好就一定会有充足的现金流
反映了企业当期净利润中现金收益的保障程度，真实反映了企业盈余的质量 是评价企业盈利状况的主要指标 是企业一定时期现金净流量与净利润的比值 该指标越大，表明企业经营活动产生的净利润对现金的贡献越大
电子现金具有匿名性 电子现金的使用需要SET协议的支持 电子现金适用于企业和企业之间大额资金的支付与结算 电子现金只能存储在智能型IC支付卡上
表明企业获得现金和现金等价物的能力 反映企业一定期间现金的流入和流出 表明企业获得现金和现金等价物的能力 反映公司资产负债平衡关系
盈利现金比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金 盈利现金比率反映企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的比率关系 盈利现金比率可以用来分析企业的盈利质量 如果盈利现金比率小于 1， 说明本期净利中存在尚未实现现金的收入
反映现金流量与净利的关系 反映企业一定期间现金的流入和流出 表明企业获得现金和现金等价物的能力 反映公司资产负债平衡关系
现金清查一般采用实地盘点法 对于现金清查结果，应编制现金盘点报告单 对于无法查明的现金短缺，经过批准后应计入营业外支出 对于超限额留存的现金应及时送存银行
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