在采用风险溢价法计算留存收益成本时，当市场利率达到历史性高点时，风险溢价通常较高；当市场利率处于历史性低点时，风险溢价通常较低。 ( )

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圣德公司目前的资本结构为长期债券900万元普通股1200万元留存收益900万元其他有关信息如下1公司

一般认为当市场利率达到历史性高点时风险溢价通常为当市场利率达到历史性低点时风险溢价通常为

3%；5% 5%；3% 4%；5% 4%；3%

在利用资本资产定价模型确定股票资本成本时下列关于市场风险溢价的说法中正确的是

被定义为在一个相当长的历史时期里，市场平均收益率与无风险利率之间的差异在未来年度中，市场平均收益率与无风险利率之间的差异在最近一年里市场平均收益率与无风险利率之间的差异在最近一年里市场平均收益率与债券市场平均收益率之间的差异

关于预期收益率无风险利率某证券的β值市场风险溢价四者的关系下列各项描述正确的是

预期收益率=无风险利率一某证券的β值×市场风险溢价无风险利率=预期收益率+某证券的β值×市场风险溢价市场风险溢价=无风险利率+某证券的β值×预期收益率预期收益率=无风险利率+某证券的β值×市场风险溢价

采用股利增长模型法计算留存收益成本时其依据的基础是

无风险报酬率留存收益的机会成本风险溢价股票的收益不断增长

留存收益成本的计算方法包括

股利增长模型法资本资产定价模型法风险溢价法利率增长模型法无形资产定价法

下列说法正确的有

留存收益成本＝无风险利率+风险溢价税后债务资本成本声税前债务利率×(1-所得税税率) 优先股股息是用税后收益支付的，不能获得税收按市场价值权数计算的加权平均资本成本更适用于企业筹措新资金

关于预期收益率无风险利率某证券的β值市场风险溢价四者的关系下列各项描述正确的是??

预期收益率=无风险利率-某证券的β值×市场风险溢价无风险利率=预期收益率+某证券的β值×市场风险溢价市场风险溢价=无风险利率+某证券的β值×预期收益率预期收益率=无风险利率+某证券的β值×市场风险溢价

关于预期收益率无风险利率某证券的β值市场风险溢价四者的关系下列各项描述正确的是

市场风险溢价=无风险利率+某证券的β值X预期收益率无风险利率=预期收益率+某证券的β值X市场风险溢价预期收益率=无风险利率+某证券的β值X市场风险溢价预期收益率=无风险利率一某证券的β值X市场风险溢价

采用风险溢价法估算留存收益成本时常常采用的平均风险溢价是

3% 4% 5% 6%

下列有关资本成本的说法中不正确的有

留存收益成本=税前债务成本+风险溢价税后债务资本成本=税前债务资本成本×（1-所得税税率）历史的风险溢价可以用来估计未来普通股成本在计算债务的资本成本时必须考虑发行费的影响

关于预期收益率无风险利率某证券的β值市场风险溢价四者的关系下列各项描述正确的是

预期收益率=无风险利率﹣某证券的β值市场风险溢价无风险利率=预期收益率﹢某证券的β值市场风险溢价市场风险溢价=无风险利率﹢某证券的β值预期收益率预期收益率=无风险利率﹢某证券的β值市场风险溢价

东方公司目前的资本结构为公开发行的长期债券900万元普通股1200万元留存收益900万元其他有关信息

A公司欲收购从事软件行业的B公司的全部股权需要对其股权价值进行评估向评估机构咨询时评估师甲建议使用折

在公司贷款的成本加成定价法下贷款利率的计算公式表示为

贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿贷款利率=优惠利率+借款人支付的违约风险溢价贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平贷款利率=优惠利率+借款人支付的违约风险溢价+长期贷款借款人支付的期限风险溢价

下列有关资本成本的说法中不正确的有

留存收益成本=税前债务成本+风险溢价税后债务资本成本=税前债务资本成本x（1-所得税税率）历史的风险溢价可以用来估计未来普通股成本在计算债务的资本成本时必须考虑发行费的影响

在采用风险溢价法计算留存收益成本时，当市场利率达到历史性高点时，风险溢价通常较高；当市场利率处于历史性低点时，风险溢价通常较低。 ( )

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