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票据贴现业务可分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现 票据贴现对于贴现银行来说,买进票据,在票据到期时,可以取得票据所记载金额 票据贴现对于持票人来说,出让票据,可提前收回垫支的商业成本 转贴现是指金融机构为了取得资金,将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中央银行转让的票据行为 再贴现是指金融机构为了取得资金,将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金融机构转让的票据行为
银行承兑汇票转贴现最长期限为六个月; 转贴现方式包括买断、卖断、买入回购和卖出回购; 转贴现的票据必须是未到期的票据; 转贴现的票据可以是未做过背书的票据
买断式转贴现 转贴现买入 回购式转贴现 转贴现卖出
银行承兑汇票转贴现的最长期限是 6 个月 转贴现的方式包括买断、 卖断、 买入回购和卖出回购 转贴现的票据必须是未到期的票据 转贴现的票据可以使用未经背书的票据
买断指在办理(转/再)贴现时,由票据买入方到期收回票款的一种(转/再)贴现方式。 回购指在办理(转/再)贴现时,由票据买入方到期收回票款的一种(转/再)贴现方式。 回购指在办理(转/再)贴现时,由票据卖出方在约定回购日购回所卖出票据的(转/再)贴现方式。 买断指在办理(转/再)贴现时,由票据卖出方在约定回购日购回所卖出票据的(转/再)贴现方式。
卖出回购票据到期 买入返售票据到期 借入款项 办理再贴现业务
应收票据评估值=票据账面价值-票据账面价值×贴现率×贴现期 应收票据评估值=票据到期价值-票据到期价值×贴现率×贴现期 应收票据评估值=票据到期价值-票据到期价值×贴现率 应收票据评估值=票据账面价值-票据账面价值×贴现率
票据回购是指票据转出行将持有的商业汇票背书转让给票据转入行,并承诺在回购日按双方约定的价格将转让的商业汇票买回的业务,在回购到期前可将转入票据再行转出。 在__买断式转贴现时,转出行应提出正式申请,并提供商业汇票原件及其清单、商业汇票查询查复通知书复印件、转出行的贴现凭证或转贴现凭证复印件等有关资料。 系统内分行之间开展“票据回购”式转贴现业务,票据不需送达,但需由转出行封包入库代保管,确保票据安全,防范操作风险。 在系统内分行回购式转贴现业务中,转入行应将“转贴现商业汇票代保管清单”视同转入的商业汇票入代保管品库专人保管。
事业单位不允许对应收账款.应收票据计提坏账准备 事业单位提前贴现时,贴现息计入“其他支出” 事业单位的贴现净额 =票据到期值—票据面值 事业单位的应收票据在到期前不可进行背书转让
贴现期按银行规定计算,通常是指从出票日至票据贴现日前1日的时期 企业应当按照开出承兑商业汇票的单位进行明细核算 带息票据的到期值等于其面值加上到期应计利息 到期不能收回的应收票据应转入应收账款 应收票据不可以背书转让
票据贴现期限是指票据从贴现日起到到期日为止的时间 票据贴现的期限较短,一般为3~6个月 票据贴现的期限最长不超过6个月 再贴现的期限是从再贴现日起到票据到期日为止的时间 按现行规定再贴现的期限在9个月内
柜台人员无需对转入的商业汇票进行查询 汇票应作成转让背书 被背书人可不填 转贴现转入可分为回购式和卖断式两种
回购式贴现业务,由资金管理部门负责审批 回购式贴现业务,贴出人必须为企业 回购式票据贴现必须在票据到期日当日完成 客户申请贴现,要求客户使用在广东农信开立的存款账户作为贴现入账账户
票据贴现的期限最长不得超过 4 个月 贴现票据为异地票据时,到期日期为票据到期日期加 3 天邮程 贴现业务办理后发现错误,当日做冲正处理;隔日发现,做账务调整 向信用社申请票据贴现的商业汇票持票人,必须在申请贴现的信用社开立结算账户
评估值=票据到期价值×贴现率 评估值=票面到期价值-贴现息 评估值=票面价值-应计利息 评估值=票据到期价值+贴现息
票据贴现市场是指对未到期的票据进行贴现为客户提供短期资金融通的市场 票据贴现市场具体又包括贴现,再贴现和转贴现 贴现是指客户将所持有的未到期票据向商业银行(或办理贴现业务的其他金融机构)兑取现款以获得短期融资的行为 转贴现是指商业银行将其贴现收进的未到期票据向中央银行再办理贴现的融资行为 再贴现是指商业银行将贴现收进的未到期票据向其他商业银行或贴现机构进行贴现的融资行为
客户撤销贴现申请,如违背双方协议,违约赔偿另案处理 原则上各农合机构通过回购式贴现持有的票据,到期当日无权发起赎回申请 如持有的票据到期发起赎回申请,原贴出人不予签收,赎回开放期过后,票据未到期,持有机构可转让票据 如持有的票据到期发起赎回申请,原贴出人不予签收的,赎回开放期过后,票据已到期,持有机构可提示付款,收回相关资金
在买入返售业务操作时,须由转卖方做不完全背书; 在买入返售业务操作时,须由买入方做不完全背书; 在转贴现买断业务操作时,须做完全背书; 在转贴现买断业务操作时,可做不完全背书