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内部审计活动与注册会计师审计无关 内部审计活动与注册会计师审计有关，注册会计师认为进一步评估内部审计不符合成本效益原则 注册会计师对内部审计人员的专业胜任能力,客观性和工作质量存有疑虑 在对内部审计评价后认为，虽然内部审计工作的目标和内容与审计相关，但对内部审计人员的专业胜任能力和客观性不满意
确定要开展审计的组织部门。 确定应向审计委员会__消息类型。 接触与绩效审计有关的记录、人员和实物资产。 接触外部审计师的业务记录。
内部审计人员应保持职业谨慎 内部审计人员不得聘请专家协助工作 内部审计人员可不__所了解的全部事项 内部审计人员应接受后续教育
审计报告应广泛发送 审计报告要经过一定的审核程序才能发出 内部审计报告任何情况下不允许外部审计人员参阅 包含重大事项的审计报告除发送给管理层以外还应发送给董事会或审计委员会
审计人员间接获取的审计证据比直接获取的审计证据更可靠 原件形式的审计证据比复制件形式的审计证据更可靠 从内部取得的审计证据比从被审计单位外部获取的证据更可靠 内部控制健全有效情况下形成的审计证据比内部控制无效情况下形成的审计证据更可靠 从被审计单位财务会计资料中直接采集的审计证据比经被审计单位加工处理后提交的审计证据更可靠
被审计单位连续编号的采购订单 被审计单位编制的材料费用分配表 被审计单位保存的银行对账单 被审计单位管理层提供的书面声明
审计师在一个与主要客户联接的新的电子资料交换程序实施之间对其进行审查。 一名前任采购助理在转入内部审计活动 4 个月后对采购业务内部控制实施审查。 审计师对与服务组织订立的合同相关的控制标准和业绩评价指针提供建议， 该合同处理雇员薪金和福利有关。 薪金会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点。
确定要开展审计的组织部门； 确定应向审计委员会__类型； 接触与绩效审计有关的记录、人员和实物资产； 接触外部审计师的业务记录。
不可以将可能影响内部审计工作的重大事项告知被审计单位内部审计人员 可以通过查阅内部审计计划和内部审计报告等信息获取内部审计人员对被审计单位内部管理决策效率的评价 必须对与财务报表审计有关的所有重大事项独立做出职业判断，不能完全依赖内部审计工作 不必对与财务报表审计有关的所有重大事项独立做出职业判断，可以直接完全依赖内部审计工作
审计主任就有关审计师业绩和职业发展提出忠告。 评价审计师和审计部门对有关标准的遵守情况，审计的有效程度和对部门的遵守情况。 对一般审计人员、审计经理和其他审计职位，制定具体的职位说明。 就计算机技术设置单位内部培训并要求审计人员拥有后续教育经验。
利益冲突。 由于缺少审计工作轮换而导致审计业务客户与内部审计师关系密切。 内部审计师有关经营责任暂时性的假设。 适当的情况下依赖外部审计意见。
独立的外部审计师 采购主任 首席审计执行官 董事会__
初步评估被审计单位的内部控制 调查了解被审计单位的基本情况 确定重要性，分析审计风险 复核审计工作底稿，审计后期事项
确定要开展审计的组织部门。 确定应向审计委员会__类型。 接触与绩效审计有关的记录、人员和实物资产。 接触外部审计师的业务记录。
每位掌握了处理所有业务所需技能的内部审计师。 没有经验的人员，并按组织希望的方式培训他们。 拥有会计学学位的人员，由于多数内部审计工作与会计学有关。 从整体上拥有开展内部审计活动的职责所需的知识和技能的内部审计师。
注册会计师不能将可能影响内部审计工作的重大事项告知内部审计人员 注册会计师可以通过查阅内部审计计划和内部审计报告等信息获取内部审计人员对内部管理决策效率的评价 注册会计师必须对与财务报表审计有关的所有重大事项独立作出职业判断，不能完全依赖内部审计工作 注册会计师不必对与财务报表审计有关的所有重大事项独立作出职业判断，可以直接完全依赖内部审计工作
确定要开展审计的组织部门。 确定应向审计委员会__的类型。 接触与绩效审计有关的记录、人员和实物资产。 接触外部审计师的业务记录。
遗失了三个预先编号的验收报告 在没有采购请求的情况下发出几份采购订单 在没有采购订单或验收报告的情况下，对例行的存货采购进行付款 在将现金收入存入银行之前，有好几次都延误存款
湘公网安备 43130202000226号