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中国银监会在《商业银行内部控制评价试行办法》中,认为商业银行内部控制的要素有______。
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按照商业银行内部控制评价试行办法的要求对商业银行内部控制的评价应从充分性合规性和适宜性等四个方面进行
独立性
公性
重要性
有效性
根据商业银行内部控制评价试行办法规定内部控制评价包括--
过程评价
行为评价
结果评价
效果评价
中国银监会在商业银行内部控制评价试行办法中认为商业银行内部控制的五项要素是
内部控制环境
风险识别与评估
行政干预
监督评价与纠正
信息交流与反馈
商业银行内部控制评价的过程评价不包括商业银行内部控制评价试行办法第2条
内部控制环境、风险识别与评估的评价
内部控制措施的评价
信息交流与反馈的评价
内部控制主要目标实现程度的评价。
商业银行内部控制评价应由银监会或受委托评价机构独立进行
商业银行开展内部控制评价应重点做好的方面包括
在评价对象方面,商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
在评价标准制定方面,商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
在评价质量控制方面,商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
在评价结果与运用方面,商业银行应当强化内部控制评价结果运用
在评价结果报告方面,商业银行年度内部控制评价报告股东会审议批准,于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
中国银行业监督管理委员会在商业银行内部控制评价试行办法中 认为商业银行内部控制的要素有
外部控制措施
内部环境
风险评估
信息与沟通
内部监督
商业银行内部控制评价由组织实施
银监会
中国人民银行
银监会或人民银行
银监会和人民银行
按照商业银行内部控制评价试行办法的要求对商业银行内部控制的评价应从充分性合规性和适宜性等四个方面进行
独立性
公正性
重要性
有效性
商业银行依据商业银行内部控制评价试行办法制定服务价格应至少于执行前个工作日向银监会报告
10
15
20
30
2012年6月中国银监会发布的商业银行资本管理办法试行中明确商业银行内部充足评估程序要实现资本水平与
根据商业银行内部控制评价试行办法规定商业银行管理评审应就以下方面提出改进措施并落实
内部控制体系及其过程的改进
内部控制政策、目标的变更
与内部控制有关资源的需求
内部控制体系评价的结果
根据商业银行内部控制评价试行办法商业银行评价组根据评价实施情况撰写评价报告应重点分析
被评价机构内部控制体系现状、存在问题及趋势分析
同类银行比较
监管建议
可能的谅解因素
商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标通过制定并实施系统化的政策程序和方案对风险进行有效识
评价
管理
控制
反馈
根据商业银行实施统一授信制度指引试行应加强对商业银行统一授信管理 方式的监督重点审查商业银行内部控制
中国人民银行
中国银行
银监会
行业协会
中国银监会依据审慎监管规则认定商业银行内部控制不健全操作风险管理薄弱的可要求商业银行在计量结果的基础
我国银监会发布的强调银行所管理的市场风险应该是表内表外所有交易和非交易业务
商业银行市场风险管理指引
商业银行操作风险管理指引
商业银行内部控制评价试行办法
金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法
2014年修订发布了新版商业银行内部控制指引明确商业银行内部控制目 标原则职责及措施同时还从内部评价
国务院
中央银行
中国银监会
中国证监会
银监会商业银行内部控制评价试行办法要求商业银行应建立分工合理职责明确的组织结构
报告关系清晰
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