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应纳税暂时性差异 应纳税永久性差异 可抵扣暂时性差异 可抵扣永久性差异
存货产生的应纳税暂时性差异 固定资产产生的可抵扣暂时性差异 可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 交易性金融资产产生的应纳税暂时性差异 无形资产产生的应纳税暂时性差异
当负债的账面价值大于计税基础时，会产生可抵扣暂时性差异 在计算应纳税所得额时，应在税前会计利润的基础上加上本期发生的可抵扣暂时性差异 在计算应纳税所得额时，应在税前会计利润的基础上减去本期转回的应纳税暂时性差异 计提资产减值准备会产生可抵扣暂时性差异
期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异 期末按公允价值调减交易性金融资产的金额，产生的可抵扣暂时性差异 期末按公允价值调增交易性金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异 期末按公允价值调增投资性房地产的金额，产生的应纳税暂时性差异
与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来能够转回 与合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 使用寿命不确定的无形资产期末产生的应纳税暂时性差异 非同一控制下的企业合并中初始确认的商誉产生的应纳税暂时性差异
非同一控制下的企业合并中初始确认的商誉产生的应纳税暂时性差异 与合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间并且在可预见的未来很可能不会转回 与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间并且在可预见的未来很可能不会转回 与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异 期末按公允价值调减交易性金融资产的金额，产生的可抵扣暂时性差异 期末按公允价值调增交易性金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异 期末按公允价值调增投资性房地产的金额，产生的应纳税暂时性差异
非同一控制下的企业合并中初始确认的商誉产生的应纳税暂时性差异 与合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间并且在可预见的未来很可能不会转回 与合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间并且该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间并且在可预见的未来很可能不会转回。
应纳税暂时性差异 应纳税永久性差异 可抵扣暂时性差异 可抵扣永久性差异
与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来能够转回 与合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 非同一控制下的企业合并中初始确认的商誉产生的应纳税暂时性差异
期末按公允价值调减交易性金融资产的金额，产生的可抵扣暂时性差异 期末按公允价值调增投资性房地产（公允价值模式）的金额，产生的应纳税暂时性差异 期末固定资产的账面价值高于其计税基础，产生的应纳税暂时性差异 期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异
资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额称为暂时性差异 资产的账面价值大于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异 资产的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异 负债的账面价值小于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异 E。负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异
期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异 期末按公允价值调减交易性金融资产的金额，产生的可抵扣暂时性差异 期末按公允价值调增交易性金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异 期末按公允价值调增投资性房地产的金额，产生的应纳税暂时性差异
期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异 期末按公允价值调减交易性金融资产的金额，产生的可抵扣暂时性差异 期末固定资产的账面价值大于计税基础，产生的应纳税暂时性差异 期末按公允价值调增投资性房地产的金额，产生的应纳税暂时性差异
资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额称为暂时性差异 资产的账面价值大于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异 资产的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异 负债的账面价值小于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异
E。负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异
不产生暂时性差异 产生应纳税暂时性差异500万元 产生可抵扣暂时性差异500万元 产生可抵扣暂时性差异，但不确认递延所得税资产
售后服务确认的预计负债产生应纳税暂时性差异 交易性金融资产公允价值上升产生可抵扣暂时性差异 可供出售金融资产公允价值上升产生可抵扣暂时性差异 固定资产计提减值准备产生可抵扣暂时性差异
应纳税暂时性差异 应纳税永久性差异 可抵扣暂时性差异 可抵扣永久性差异
负债的账面价值大于其计税基础时，产生可抵扣暂时性差异 资产的账面价值大于其计税基础时，产生应纳税暂时性差异 负债的账面价值小于其计税基础时，产生应纳税暂时性差异 资产的账面价值小于其计税基础时，产生可抵扣暂时性差异
固定资产产生的应纳税暂时性差异 存货产生的可抵扣暂时性差异 可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 交易性金融资产产生的应纳税暂时性差异
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