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确定重要性 确定是否需要实施项目质量控制复核 确定风险评估程序的性质、时间安排和范围 确定进一步审计程序的性质、时间安排和范围
使用通用审计软件读取贷款总文件，根据最近的一次付款日期来划分其流动性，按流动和非流动性进行分层统计抽样。审查抽取到的每项贷款是否正确进行抵押和分类 抽取超过一定限额的一组贷款样本，确定它们是否属流动性并正确分类。对每笔经批准的货款，证实其年限和分类 对所有货款申请进行发现抽样，确定是否每个申请都附有抵押声明书 选取贷款支付的样本，追查至原贷款，确认这些支付是否都经过适当的申请手续
适用的法律法规 针对内部审计专业实务的一般标准 针对内部审计专业实务的专项标准 内部审计职能的目标
使用通用审计软件读取贷款总文件，根据最近的一次付款到期日来划分。按流动和非流动进行分层统计抽样，审查抽取到的每项贷款是否正确进行抵押和分类。 针对超过一定金额的一组贷款样本进行抽样，确定它们是否按流动性适当分类，以证实每笔经批准的贷款时限和分类情况。 对所有贷款申请进行发现抽样，确定是否每个申请都附有抵押声明书。 选取已偿付贷款的样本，追查至原贷款，确认这些付款是否都经过适当的申请手续；并对申请进行审查，以确定是否有适当的抵押。
有需要的所有人员和装备 计划与管理策略一致 使用设备和人员的效率和效益 有足够的能力，以适应不断变化的方向
确定重要性 确定风险评估程序的性质、时间安排和范围 确定进一步审计程序的性质、时间安排和范围 确定是否需要实施项目质量控制复核
确定重要性 确定风险评估程序的性质、时间安排和范围 确定进一步审计程序的性质、时间安排和范围 确定是否需要实施项目质量控制复核
审计目的是否恰当 审计程序能否达到审计目标 审计重要性确定是否合理 审计小组成员的选派是否恰当
仅有Ⅰ和Ⅱ。 仅有Ⅰ和Ⅳ。 仅有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。 仅有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
使用通用审计软件读取贷款总文件，根据最近的一次付款日期来划分其流动性，按流动和非流动进行分层统计抽样。审查抽取到的每项贷款是否正确进行抵押和分类。 抽取超过一定限额的一组贷款样本，确定它们是否属流动性并正确分类。对每笔经批准的货款，证实其年限和分类。 对所有贷款申请进行发现抽样，确定是否每个申请都附有抵押声明书。 选取贷款支付的样本，追查至原贷款，确认这些支付是否都经过适当的申请手续，并对申请进行审查，以确定是否有适当的抵押。
利用通用审计软件来阅读合计贷款文件， 按上次应付款的日期对文件进行账龄分析， 并且抽取一个按照本期和账龄长短进行总体分层抽样的统计样本。检查挑选的每一笔贷款是否取得适当的抵押和按照账龄合理地分类。 挑选一个超过某一特定金额的分块贷款样本， 确定是否是本期的， 是否被适当分类。对每笔批准的贷款，证实其账龄和分类。 选一个贷款申请的发现抽样样本以确定是否每笔申请都有关于抵押物的说明。 挑选一个贷款组合的还款样本并且追踪他们到贷款，以确认这些还款是否记录到正确的账户中。对找到的每一笔贷款，检查贷款申请以确定他们都有适当的抵押物。
利用通用审计软件来阅读合计贷款文件，按上次应付款的日期对文件进行账龄分析，并且抽取一个按照本期和账龄长期进行总体分层抽样的统计样本。 检查挑选的每一笔贷款是否取得适当的抵押和按照账龄合理地分类 挑选一个贷款申请的发现抽样样本，以确定是否每笔申请都有关于抵押物的说明 挑选一个超过某一特定金额的分块贷款样本， 确定是否是本期的， 是否被适当分类。对每笔批准的贷款，证实其账龄和分类 挑选一个贷款组合的还款样本并且追踪它们到贷款， 以确认这些还款是否记录到正确的账户中，对找到的每一笔贷款，检查贷款申请，以确定他们都有适当的抵押物
仅有Ⅰ和Ⅱ 仅有Ⅰ和Ⅳ 仅有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ 仅有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
审计人员在确定是否接受客户委托以前，应针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序 审计人员在作出接受具体审计业务的决策后，应当与客户就相关条款如审计业务的性质、范围、审计收费等方面达成一致意见，并签订审计业务约定书 风险评估程序是为了解被审计单位及其环境而实施的程序 具体审计计划的内容包括：确定审计范围、计划审计业务的报告目标、时间安排和所需沟通的性质
确定重要性 确定是否需要实施项目质量控制复核 确定风险评估程序的性质、时间安排和范围 确定进一步审计程序的性质、时间安排和范围
适用的法律法规 针对内部审计专业实务的一般标准 针对内部审计专业实务的专项标准 内部审计职能的目标
仅有ⅰ和ⅱ 仅有ⅰ和ⅳ 仅有ⅰ、ⅱ和ⅳ 仅有ⅱ、ⅲ和ⅳ
只有Ⅰ和Ⅱ 只有I 和Ⅳ 只有I、Ⅱ和Ⅳ 只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
湘公网安备 43130202000226号