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一般情况下，注册会计师对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序 注册会计师对内部控制的了解，主要是评价内部控制的设计和确定内部控制的执行 内部控制的自动化成分在处理涉及主观判断的状况或交易事项时可能比人工控制更为适当 与审计相关的控制，包括被审计单位为实现财务报告可靠性目标设计和实施的控制
证券公司电脑部门人员可以兼任资金清算人员 内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一 前台业务运作与后台管理支持应当分离 证券公司应根据经营环境的变化，建立动态的净资本监控机制
内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标 内部控制可以确保企业目标的实现 内部控制要由企业中各级人员的实施与配合 内部控制存在资源受限的问题
注册会计师对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序 注册会计师对内部控制的了解，主要是评价内部控制的设计和确定内部控制是否执行 内部控制的自动化成分在处理涉及主观判断的状况或交易事项时可能比人工控制更为适当 与审计相关的控制，包括被审计单位为实现财务报告可靠性目标设计和实施的控制
内部控制评价是对内部控制合理性… 企业董事会应当对内部控制评价… 可以授权内部审计部门或专门机构… 对内部控制设计与运行…
内部控制测评不包括了解内部控制 内部控制测评仅包括内部控制测试 内部控制测评的目的仅包括测试内部控制的有效性 内部控制测评是被审计单位的工作 内部控制测评是审计人员的工作
内部控制目标应考虑法律法规、监管要求 内部控制目标应符合内部控制政策 内部控制目标应予定性化 内部控制目标应体现持续改进的要求
注册会计师应当了解被审计单位所有的内部控制 对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序 内部控制只能对财务报表的可靠性提供合理的保证，而非绝对保证 对内部控制了解的程度包括评价控制的设计，并确定其是否得到执行
注册会计师对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序 注册会计师对内部控制的了解，主要是评价内部控制的设计和确定内部控制是否执行 内部控制的自动化成分在处理涉及主观判断的状况或交易事项时可能比人工控制更为适当 与审计相关的控制，包括被审计单位为实现财务报告可靠性目标设计和实施的控制
内部控制评价是一种过程 内部控制评价是一个目标 内部控制评价是一个结果 内部控制评价只是针对与财务报告有关的的内部控制进行的评价
只有管理层需要对内部控制负有责任 内部控制应当与金融机构的日常经营管理相独立 内部控制过程是不断发展的 内部控制能为金融机构提供绝对保障。
EDI对内部控制或外部控制没有影响 EDI减少内部控制 EDI加强内部控制 EDI对内部控制没有影响
资产保管的内部控制 资金清算的内部控制 投资监督的内部控制 会计核算和估值的内部控制 技术系统的内部控制
业务部门是内部控制的“第二道防线” 内部审计部门是内部控制的“第三道防线” 内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线” 内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题
科学决策是核心 制度建设是基础 风险控制点是关键 资金分散管理是方向
内部控制评价报告应当报经董事会或… 企业内部控制审计报告应当与内部… 企业应当以12月31日作为年度内部… 内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出
控制的重点转向系统职能部门 控制的范围扩大 差错发生减少，问题的严重性降低 控制方式和操作手段采用程序化控制
监盘是内部控制测试的常用方法之一 通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度 内部控制测试在审计实施阶段进行 内部控制测试在实质性审查之后进行 任何审计项目都要进行内部控制测试
董事会制定恰当的内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 监事会负责监督董事会，高级管理层完善内部控制体系 高级管理层负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系 以上说法都不正确
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