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基金托管人解散、依法被破产或由接管人接管其资产的 基金管理人有充分理由认为更换基金托管人符合基金持有人利益的 代表50%以上基金单位的基金持有人要求基金托管人退任的 中国人民银行有充分理由认为基金托管人不能继续履行基金托管人职责的
境内托管人 境外托管人 次托管人 QDII基金持有者
基金托管人可由依法设立的证券投资公司担任 基金托管人与基金管理人不得为同一人,不得相互出资或者持有股份 基金托管人应当执行基金管理人的一切投资指令 在新基金托管人产生之前,由国务院证券监督管理机构担任临时基金托管人 基金托管人职责终止的,应当按照规定聘请会计师事务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告
基金托管人解散、依法被撤消、破产或者由接管人接管其资产 基金管理人有充分理由认为更换基金托管人符合基金份额持有人利益,并提请基金份额持有人大会表决通过 代表50%以上的基金份额的基金份额持有人要求基金托管人退任 中国人民银行有充分理由认为基金托管人不能继续履行托管职责
基金托管人未能勤勉尽责,在履行法定的职责时存在重大失误的,国务院证券监督管理机构应当责令其改正 基金托管人未能勤勉尽责,在履行法定的职责时存在重大失误的,国务院银行业监督管理机构应当责令其改正 国务院银行业监督管理机构对连续三年没有开展基金托管业务的基金托管人可以取消其基金托管资格 基金托管人职责终止后,新基金托管人产生前,由国务院银行业监督管理机构指定临时基金托管人
托管产品拟在证券交易所上市的,由托管人向证券交易所提交申请材料并予以公告 基金托管人职责终止时,基金托管人应该委托律师事务所对基金管理人是否履行职责出具法律意见书 当媒体报道的消息可能导致基金价格发生重大波动的,托管人应当予以公告 在基金份额发售的3日前,将基金合同、托管协议登载在托管人网站上
由托管人担任受托人角色,托管人与管理人形成委托与受托的关系 管理人担任受托人的角色,管理人与托管人形成委托与受托的关系 平行受托关系,即基金管理人和基金托管人受基金持有人的委托,分别履行基金管理和基金托管的职责 交叉受托关系,即基金管理人与托管人互为委托人和受托人
安全保管基金财产 保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料 办理与基金托管业务活动有关的信息__事项 复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格
资产保管是股权投资基金托管的基础服务,也是托管人的首要职责 资金清算时,基金托管人有权自行运用、处分、分配基金财产 基金托管人对资产估值核算结果进行复核 基金托管报告主要内容包括但不限于股权投资基金托管资产运作情况、托管人应承担的托管职责履行情况等
由托管人担任受托人角色,托管人与管理人形成委托与受托的关系 管理人担任受托人的角色,管理人与托管人形成委托与受托的关系 平行受托关系,即基金管理人和基金托管人受基金持有人的委托,分别履行基金管理和基金托管的职责 交叉受托关系,即基金管理人与托管人互为委托人和受托人
依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的,基金托管人职责终止 被基金份额持有人大会解任的,基金托管人职责终止 在履行法定职责时存在失误,基金托管人职责终止 被依法取消基金托管资格的,基金托管人职责终止
合格境内机构投资者(QDII)开展境外证券投资业务,应当由境内资产托管机构负责资产托管业务,可以委托境外证券服务机构代理买卖证券 境内机构投资者开展境外证券投资业务时,应当由符合有关规定的资产托管机构负责资产托管业务 对基金、集合计划的境外财产,托管人可授权境外托管人代为履行其承担的受托人职责 境外托管人在履行职责过程中,因本身过错、疏忽等原因而导致基金、集合计划财产受损的,托管人无须承担相应责任