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甲公司为股份有限公司，所得税采用资产负债表债务法核算，所得税税率为25%。盈余公积计提比例为10%。2008年年初发生如下事项： (1)2008年年初根据固定资产的使用情况，合理地将计提折旧的方法由...

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采用资产负债表债务法对暂时性差异进行核算时资产账面价值大于其计税基础的差额形成的是

递延所得税负债递延所得税资产所得税费用应缴所得税

甲股份有限公司采用债务法核算所得税上期期末递延所得税负债科目的贷方余额为247万元本期发生的应纳税暂

284.5 131 397 197.5

甲公司采用资产负债表债务法核算所得税适用所得税税率为25%2014年末甲公司存货的账面余额是500万

20 -25 25 5

甲股份有限公司2006年12月购入一台设备原价为3010万元预计净残值为10万元税法规定的折旧年限为

112 240 120 192

A股份有限公司2013年的财务报告于2014年4月10日批准对外报出采用资产负债表债务法核算所得税适

12.5 14.625 0 58.5

某股份有限公司2008年实现利润总额2500万元各项资产减值准备年初余额为810万元本年共计提有关减

689.8 560.2 679.2 625

关于资产负债表债务法下列表述中错误的是

资产负债表债务法是从利润表出发来确定暂时性差异，进而确认相关的递延所得税资产或递延所得税负债资产负债表债务法下，企业一般应于每一资产负债表日进行所得税核算资产负债表债务法下，企业应按企业会计准则的规定确定资产或负债的账面价值，同时按税法规定确定资产或负债的计税基础执行企业会计准则的企业应该采用资产负债表债务法核算所得税

甲股份有限公司2006年12月购入一台设备原价为3010万元预计净残值为10万元税法规定的折旧年限为

100 132 400 92

甲股份有限公司采用债务法核算所得税上期期末递延所得税负债科目的贷方余额为247万元本期发生的应纳税暂

296.5 131 397 197.5

下列关于所得税的核算说法正确的是

企业采用资产负债表债务法核算所得税企业应该对所有的资产和负债计算账面价值企业应该对所有的资产和负债计算计税基础企业利润表中的所得税费用仅包括应交所得税的金额

某股份有限公司20×6年12月31日购入一台设备原价为3010万元预计净残值为10万元税法规定的折旧

12万元 60万元 200万元 192万元

某股份有限公司2012年12月31日购入一台设备原价为3010万元预计净残值为10万元税法规定的折旧

60 200 12 120

按照资产负债表债务法核算所得税的情况下利润表中的所得税费用由组成

当期所得税递延所得税前期所得税后期所得税

某股份有限公司采用债务法核算所得税上期期末递延所得税负债科目的贷方余额为2500.4万元适用的所得税

2334 2645.2 2860.4 2956.4

A股份有限公司2011年的财务报告于2012年4月10日对外公告2012年2月10日A公司2011年

20万元 37万元 15万元 27.75万元

2018年年末甲公司应收乙公司账款1000万元甲公司按照该项应收账款余额10%计提了坏账准备2019

补提坏账准备300万元确认递延所得税资产，调减2018年所得税费用75万元调减“净利润”项目225万元调减资产负债表中“未分配利润”202.5万元，“盈余公积”22.5万元

某股份有限公司20×6年12月31日购入一台设备原价为3010万元预计净残值为10万元税法规定的折旧

12 60 200 192

简述资产负债表债务法下所得税会计核算的一般程序

华德公司采用资产负债表债务法核算所得税上期适用所得税税率为15%期末递延所得税负债科目的贷方余额为3

4320 5706 6534 9306

华德公司采用资产负债表债务法核算所得税上期适用所得税税率为15%期末递延所得税负债科目的贷方余额为3

4320 5706 6534 7050

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