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该企业2004年应代扣代缴的预提所得税( )万元。
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某工艺品厂因加工需要外购以下货物用于加工其中允许从应纳消费税税额中扣除外购已税珠宝玉石已纳消费税的有
某酒厂10月份发生如下经济业务 1销售自制粮食白酒5000箱每箱12瓶每瓶500毫升每箱不含税单价为80元收取包装物押金70200元收取装卸费23400元 2将自产48度粮食白酒10吨已成本价每吨7000元分给职工做福利对外销售不含税单价为每吨9500元 3出售特制黄酒50吨每吨售价2000元 4问题某个体工商业户生产10吨白酒本厂提供粮食原材料成本为3.5万元支付加工费1060元收回后装瓶出售取得不含税增值税收入80000元 根据以上资料回答下列问题 黄酒应纳的消费税为元
甲卷烟厂为增值税一般纳税人主要生产X牌卷烟2005年10月发生如下经济业务 1购买一批烟叶取得增值税专用发票注明的价款为10万元增值税1.3万元 2将上述购进的烟叶发往乙烟厂委托乙烟厂加工烟丝收到的专用发票注明的支付加工费4万元税款6800元 3收回烟丝后领用一半用于卷烟生产另一半直接出售取得价款18万元增值税3.06万元 4销售X牌卷烟100箱标准箱下同每箱不含税售价1.5万元款项存入银行 5销售X牌卷烟200箱每箱不含税售价1.26万元款项存入银行 6乙卷烟厂无同类烟丝销售价格 7国家税务总局核定的X牌卷烟计税价格为每标准箱1.3万元 根据以上资料回答下列问题 乙烟厂应代收代缴的消费税为万元
某酒厂为增值税一般纳税人某年某月份经济业务如下 1.销售粮食白酒三笔货款已存入银行 2.销售散装粮食白酒一批数量3吨含税单价每吨4680元收取包装物押金2340元全部款项已存入银行 3.销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装酒数量6吨含税单价每吨2340元其中外购薯类白酒3吨含税价总计4680元并取得增值税专用发票全部用于勾兑并销售货款已存入银行 4.用自产瓶装粮食白酒10吨换取酿酒所用原材料111150元 5.本厂生产的瓶装粮食白酒10吨3吨用于馈赠7吨用于职工福利 根据以上资料回答下列问题 销售散装粮食白酒应纳消费税为元
本月应纳的增值税为元
某酒厂为增值税一般纳税人某年某月份经济业务如下 1.销售粮食白酒三笔货款已存入银行 2.销售散装粮食白酒一批数量3吨含税单价每吨4680元收取包装物押金2340元全部款项已存入银行 3.销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装酒数量6吨含税单价每吨2340元其中外购薯类白酒3吨含税价总计4680元并取得增值税专用发票全部用于勾兑并销售货款已存入银行 4.用自产瓶装粮食白酒10吨换取酿酒所用原材料111150元 5.本厂生产的瓶装粮食白酒10吨3吨用于馈赠7吨用于职工福利 根据以上资料回答下列问题 视同销售的粮食白酒应纳的消费税为
本月应纳的消费税为
某市人民银行下属金店系增值税一般纳税人主要经营金银首饰零售业务并兼营金银首饰的来料加工翻新改制以旧换新业务2003年12月份该企业主要发生下列几笔涉税经济业务 1销售金银首饰10万元随同金银首饰销售并单独计价的包装盒收入1500元 2接受消费者委托加工金项链2条收到黄金价值3000元同时收到加工费500元同类金项链单位售价2000元当月加工完工并将加工好的项链交还委托人 3将金银首饰与外购镀金首饰组成成套消费品对外零售取得销售收入5万元 4将金手镯500克用于对外馈赠进价每克140元 5通过以旧换新方式用足金戒指100克售价每克160元从消费者手中换回足金戒指100克找回价款800元 要假设上述价格和收入均不含增值税根据以上资料回答下列问题 对第六笔业务的税务处理正确的是
某酒厂为增值税一般纳税人主要生产粮食白酒11月份外购项目如下 1从某县粮库购进玉米价款30万元增值税专用发票注明进项税额为3.9万元 2外购低值易耗品价款10000元增值税专用发票注明进项税额1000元 3从农业生产者手中收购玉米10万元开具普通发票 4从“小规模纳税人”企业购进机器修理用配件5000元取得普通发票 5购进煤炭100吨价款12000元增值税专用发票注明进项税额1560元 6生产用外购机器设备一台价款120万元发票注明的进项税额为20.4万元 该酒厂11月份销售货物情况如下 1销售给某批发站散装粮食白酒200吨销售收入60万元 2销售给某批发企业瓶装粮食白酒800箱每箱24瓶每瓶500毫升108元/箱销售收入86400元 3销售给消费者个人粮食白酒2000斤每斤含税价2元计4000元瓶酒2箱每箱含税价106元计212元 4本月销售散装粮食白酒和瓶装粮食白酒共收取包装物押金2340元 题中本月根据货物取得的增值税专用发票均在本月认证 根据以上资料回答下列问题 对第二笔业务的税务处理表述正确的是
本月应纳的消费税为
某日用化学品厂是增值税一般纳税人2005年7月份发生如下几笔涉税经济业务 1企业把化妆品和护肤护发品组成套装礼品盒一起销售本月销售成套化妆品礼盒1000套取得不含增值税销售额60万元其中化妆品销售额25万元护肤护发品销售35万元未分别核算 2设一门市部非独立核算销售本厂生产的胭脂1500盒洗发水500瓶取得价税合计收入11.7万元划分不清两种产品收入金额 37月20日将自产的化妆品作为福利分配给本企业职工生产成本2万元成本利润率为5%本企业无同类产品销售价格 4接受乙企业委托加工一批护肤护发品乙企业提供原材料实际成本为6000元收到乙企业加工费2300元不含增值税其中包括为乙企业代垫的辅助材料300元该护肤护肤品无同类产品销售价格 57月30日进口一批化妆品取得完税凭证到岸价格2.8万元关税税率为50%6本月期初可抵扣的进项税额为93000元并且未发生其他购进业务 根据以上资料回答下列问题 销售成套礼品盒应纳的消费税为万元
出售勾兑的散装白酒应纳消费税为元
某酒厂2月份发生如下经济业务 1销售粮食白酒三笔款项存入银行品种数量吨单价含税金额元粮食白酒瓶装1024570245700粮食白酒瓶装522230111150粮食白酒瓶装2021060421200 2销售散装粮食白酒一批数量3吨含税单价每吨4680元收取包装物押金2340元全部款项存入银行 3用自产瓶装粮食白酒8吨换取酿酒所用原材料 4该厂委托某酒厂为其加工酒精6吨粮食由委托方提供发出材料成本51000元支付加工费6000元增值税1020元用银行存款支付 根据以上资料回答下列问题 销售瓶装粮食白酒应纳的消费税为元
某金店中国人民银行批准的金银首饰经销单位为增值税一般纳税人1999年12月份发生如下经营业务 1赊购24K纯金项链10条取得增值税专用发票发票注明的销售额为40000元税额6800元直接用现金采购24K纯金戒指两枚取得专用发票发票注明的销售额为10000元税额1700元 2采取“以旧换新”方式销售24K纯金项链1条新项链对外销售价格5000元旧项链作价3000元从消费者手中收取新旧差价款2000元并以同一方式销售某名牌金表20块此表对外销售价每块350元旧表作价50元 3赠送业务关系户24K纯金戒指一枚该戒指从未销售过账面购进原价为3000元销售包金项链10条向消费者开出的普通发票金额为50000元销售镀金项链10条向消费者开出的普通发票金额为80000元 4购进镀金澳门回归纪念币一批取得增值税专用发票注明税额2000元支付运费50元取得运输部门定额发票5支付电业部门电费取得增值税专用发票注明税款100元 请根据上述材料分析计算下列问题 该金店12月份以旧换新方式销售货物的销项税额为元
本月应纳的消费税为万元
甲卷烟厂为增值税一般纳税人主要生产X牌卷烟2005年10月发生如下经济业务 1购买一批烟叶取得增值税专用发票注明的价款为10万元增值税1.3万元 2将上述购进的烟叶发往乙烟厂委托乙烟厂加工烟丝收到的专用发票注明的支付加工费4万元税款6800元 3收回烟丝后领用一半用于卷烟生产另一半直接出售取得价款18万元增值税3.06万元 4销售X牌卷烟100箱标准箱下同每箱不含税售价1.5万元款项存入银行 5销售X牌卷烟200箱每箱不含税售价1.26万元款项存入银行 6乙卷烟厂无同类烟丝销售价格 7国家税务总局核定的X牌卷烟计税价格为每标准箱1.3万元 根据以上资料回答下列问题 甲卷烟厂出售另一半烟丝应纳的消费税是万元
某化妆品公司为增值税一般纳税人2005年10月上旬从国外进口一批散装化化妆支付给国外的货价120万元相关税金10万元卖方佣金2万元运抵我国海关前的运杂费和保险费18万元进口机器设备一套支付给国外的货价35万元运抵我国海关前的运杂费和保险费5万元散装化妆品和机器设备均验收入库本月内公司将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品7800件对外批发销售6000件取得不含税销售额290万元向消费者零售800件取得含税销售额51.48万元化妆品的进门关税税率40%机器设备的进口关税税率20% 根据以上资料问答下列问题 进口散装化妆品应纳的消费税为万元
某酒厂为增值税一般纳税人主要生产粮食白酒11月份外购项目如下 1从某县粮库购进玉米价款30万元增值税专用发票注明进项税额为3.9万元 2外购低值易耗品价款10000元增值税专用发票注明进项税额1000元 3从农业生产者手中收购玉米10万元开具普通发票 4从“小规模纳税人”企业购进机器修理用配件5000元取得普通发票 5购进煤炭100吨价款12000元增值税专用发票注明进项税额1560元 6生产用外购机器设备一台价款120万元发票注明的进项税额为20.4万元 该酒厂11月份销售货物情况如下 1销售给某批发站散装粮食白酒200吨销售收入60万元 2销售给某批发企业瓶装粮食白酒800箱每箱24瓶每瓶500毫升108元/箱销售收入86400元 3销售给消费者个人粮食白酒2000斤每斤含税价2元计4000元瓶酒2箱每箱含税价106元计212元 4本月销售散装粮食白酒和瓶装粮食白酒共收取包装物押金2340元 题中本月根据货物取得的增值税专用发票均在本月认证 根据以上资料回答下列问题 对外购项目第四笔业务的税务处理正确的是
某家用日化厂2005年某月发生下列业务 1进口香水精2000克关税完税价格20000元关税税率22% 2购进酒精已认证的增值税发票注明价款20000元进项税额3400元 3用香水精和酒精加工香水期初帐面香水精无库存期末帐面香水精200克将当期购入酒精全部领用 4生产护肤霜1吨成本20000元 5销售护肤霜0.6吨不含增值税价格60000元 6将0.2吨护肤霜捐赠海啸灾区0.2吨护肤霜用作广告宣传品 7销售香水取得不含税销售额40000元护肤品消费税税率8%成本利润率5%化妆品消费税税率30% 根据以上资料回答下列问题 进口环节应纳消费税为元
下列包装物押金应征消费税的有
某市汽车制造厂一般纳税人2004年10月购进原材料等取得的增值税专用发票上注明税款共600万元销售越野汽车取得销售收入含税8000万元用价值50万元的两辆越野汽车赞助某汽车拉力赛车队厂汽车维修部门领用两辆改装的越野汽车成本价格30万元该厂汽车适用的消费税税率为5%成本利润率为6% 根据以上资料回答下列问题 本月发生的视同销售业务应纳的消费税为万元
进口环节应纳的增值税为元
某化妆品公司为增值税一般纳税人2005年10月上旬从国外进口一批散装化化妆支付给国外的货价120万元相关税金10万元卖方佣金2万元运抵我国海关前的运杂费和保险费18万元进口机器设备一套支付给国外的货价35万元运抵我国海关前的运杂费和保险费5万元散装化妆品和机器设备均验收入库本月内公司将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品7800件对外批发销售6000件取得不含税销售额290万元向消费者零售800件取得含税销售额51.48万元化妆品的进门关税税率40%机器设备的进口关税税率20% 根据以上资料问答下列问题 生产销售化妆晶应纳的增值税为万元
本月该厂共应纳消费税元
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某家用日化厂2005年某月发生下列业务 1进口香水精2000克关税完税价格20000元关税税率22% 2购进酒精已认证的增值税发票注明价款20000元进项税额3400元 3用香水精和酒精加工香水期初帐面香水精无库存期末帐面香水精200克将当期购入酒精全部领用 4生产护肤霜1吨成本20000元 5销售护肤霜0.6吨不含增值税价格60000元 6将0.2吨护肤霜捐赠海啸灾区0.2吨护肤霜用作广告宣传品 7销售香水取得不含税销售额40000元护肤品消费税税率8%成本利润率5%化妆品消费税税率30% 根据以上资料回答下列问题 本月对于护肤霜应纳消费税为元
某市汽车制造厂一般纳税人2004年10月购进原材料等取得的增值税专用发票上注明税款共600万元销售越野汽车取得销售收入含税8000万元用价值50万元的两辆越野汽车赞助某汽车拉力赛车队厂汽车维修部门领用两辆改装的越野汽车成本价格30万元该厂汽车适用的消费税税率为5%成本利润率为6% 根据以上资料回答下列问题 本月发生的增值税销项税额为万元
某日用化学品厂是增值税一般纳税人2005年7月份发生如下几笔涉税经济业务 1企业把化妆品和护肤护发品组成套装礼品盒一起销售本月销售成套化妆品礼盒1000套取得不含增值税销售额60万元其中化妆品销售额25万元护肤护发品销售35万元未分别核算 2设一门市部非独立核算销售本厂生产的胭脂1500盒洗发水500瓶取得价税合计收入11.7万元划分不清两种产品收入金额 37月20日将自产的化妆品作为福利分配给本企业职工生产成本2万元成本利润率为5%本企业无同类产品销售价格 4接受乙企业委托加工一批护肤护发品乙企业提供原材料实际成本为6000元收到乙企业加工费2300元不含增值税其中包括为乙企业代垫的辅助材料300元该护肤护肤品无同类产品销售价格 57月30日进口一批化妆品取得完税凭证到岸价格2.8万元关税税率为50% 6本月期初可抵扣的进项税额为93000元并且未发生其他购进业务 根据以上资料回答下列问题 本月应代收代缴的消费税为元
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