某企业2017年7月月初有增值税留抵税额18000元当期取得增值税专用发票上注明的税额25500元-X题卡

位于某市市区的甲企业城建税适用税率为7%2021年10月申报期享受直接减免增值税优惠不包含先征后退

4.05 4.25 3.55 3.85

兼有应税服务的原增值税一般纳税人截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营改增有关规定不得从应税服

某生产企业具有出口经营权为增值税一般纳税人2019年5月从国内采购生产用原材料一批取得增值税专用发

应缴纳增值税62.1万元，免抵增值税额为23.7万元应退增值税58.2万元，免抵增值税额为0 应退增值税62.1万元，免抵增值税额为0 应退增值税58.2万元，免抵增值税额为3.9万元

位于市区的甲生产企业是增值税一般纳税人具有进出口经营权出口货物的征税率为13%退税率为10%201

甲生产企业7月应退增值税7.5万元、免抵税额为0 甲生产企业7月应退增值税30万元、免抵税额为0 甲生产企业7月应退增值税22.5万元、免抵税额为0 甲生产企业8月应缴纳增值税6.45万元甲生产企业8月应缴纳增值税28.95万元

位于市区的生产企业为增值税一般纳税人具有进出口经营权出口货物的征税税率为17%退税税率为13%201

该生产企业6月应退增值税33.8万元、免抵税额为0 该生产企业6月应退增值税31万元、免抵税额为21.25 该生产企业6月应退增值税21.25万元、免抵税额为9.75 该生产企业7月应纳增值税为25.5万元该生产企业7月应退增值税为32.3万元

某企业于2008年8月在例行税务稽查中被查出少计收入应补增值税20万元欠税未补2008年7月末留抵税

借：应交税费一应交增值税(进项税额) 180000 贷：应交税费一未交增值税 180000 借：应交税费一应交增值税(进项税额) (180000) 贷：应交税费一未交增值税 (180000) 借：应交税费一应交增值税(进项税额) (200000) 贷：应交税费一应交增值税(转出未交增值税) (200000) 借：应交税费一未交增值税 (180000)

某企业于2013年7月应纳增值税10万元欠税未缴2013年9月末留抵税额为3万元10月末留抵税额为8

9月，借：应交税费—应交增值税（进项税额）（30000）贷：应交税费—未交增值税（30000） 10月，借：应交税费—应交增值税（进项税额）（70000）贷：应交税费—未交增值税（70000） 9月，借：应交税费—应交增值税（进项税额）（100000）贷：应交税费—未交增值税（100000） 10月，借：应交税费—应交增值税（进项税额）（80000）贷：应交税费—未交增值税（80000） 10月，借：应交税费—应交增值税（进项税额）（100000）贷：应交税费—未交增值税（100000）

某按月纳税的纳税信用为A级的服装生产企业增值税一般纳税人无违章违规行为也未享受即征即退先征后返退政策

下列关于增值税期末留抵税额退税制度的表述错误的是

自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度所称增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照公式计算：允许退还的增量留抵税额＝增量留抵税额×进项构成比例×50% 纳税人应在增值税纳税申报期内，向主管税务机关申请退还留抵税额

位于某市市区的增值税一般纳税人乙企业2021年10月享受直接减免增值税优惠后应缴纳增值税60万元本

4.48 4.90 5.32 3.20

某小型微利企业为增值税一般纳税人2019年3月31日的期末留抵税额为60万元2022年5月申请一次

50 60 10 20

某广播影视有限公司为增值税一般纳税人符合增值税加计抵减政策的适用条件2021年4月月初留抵税额为2

10 13 10.5 12.5

某生产企业具有出口经营权为增值税一般纳税人2020年2月从国内采购生产用原材料一批取得增值税专用发

应缴纳增值税19.5万元，免抵增值税额为69万元应退增值税65.1万元，免抵增值税额为0 应退增值税69万元，免抵增值税额为0 应退增值税65.1万元，免抵增值税额为3.9万元

某企业于2008年8月在例行税务稽查中被查出少计收入应补增值税20万元欠税未补2008年7月末留抵税

借：应交税费一应交增值税(进项税额) 180000 贷：应交税费一未交增值税 180000 借：应交税费一应交增值税(进项税额) (180000) 贷：应交税费一未交增值税 (180000) 借：应交税费一应交增值税(进项税额) (200000) 贷：应交税费一应交增值税(转出未交增值税) (200000) 借：应交税费一未交增值税 (180000) 贷：应交税费一应交增值税(进项税额) (180000)

关于营业税改征增值税试点一般纳税人增值税期末留抵税额的会计处理下列说法中正确的是

开始试点当月月初，企业应按小得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记"应交税费-增值税留抵税额"科目，贷记"应交税费-应交增值税（进项税额转出）"科目待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记"应交税费-应交增值税（进项税额转出）"科目，贷记"应交税费-增值税留抵税额"科目开始试点当月月初，企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记"其他应收款"科目，贷记"应交税费-应交增值税（进项税额转出）"科目 "应交税费-增值税留抵税额"科目期末余额应在"应交税费"项目下列示

某企业于2014年8月在例行税务稽查中被查出少计收入应补增值税10万元欠税未补2014年9月月末留抵

借：应交税费-应交增值税（进项税额）100000贷：应交税费-未交增值税100000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）（100000）贷：应交税费-未交增值税（100000）借：应交税费-应交增值税（进项税额）（180000）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（180000）借：应交税费-未交增值税（180000）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）（180000）

某企业为增值税一般纳税人按月申报增值税符合留抵退税条件2019年9月申请留抵退税相关资料如下120

下列关于纳税人除小微企业和制造业外增值税期末留抵税额退税制度的表述错误的是

自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度所称增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照公式计算：允许退还的增量留抵税额＝增量留抵税额×进项构成比例×50% 纳税人应在增值税纳税申报期内，向主管税务机关申请退还留抵税额

试点营改增一般纳税人兼有原增值税传统业务截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额应该在科目核算

应交税费——应交增值税（进项税额）应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）应交税费——未交增值税应交税费——增值税留抵税额

开始试点当月月初按规定不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额试点企业应进行的会计处理是

借记“应交税费—待以后扣除税额”科目，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目借记“应交税费—增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目借记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目

某企业2017年7月月初有增值税留抵税额18000元，当期取得增值税专用发票上注明的税额25500元，购进农产品开具的收购凭证上注明金额为55000元，销售应税产品取得运费增值税专用发票，注明运费...

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