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内部控制环境; 风险识别与评估; 内部控制措施; 信息交流与反馈; 监督评价与纠正。
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员工的专业能力 员工的职业操守 员工的诚信程度 领导层对内部控制重要性的认识和态度 领导层对管理内部控制制度采取的措施
内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 内部监督
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