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行业特征分析 现金流量分析 营运能力分析 财务报表分析
现金流量分析过程：投资活动的现金流→融资活动的现金流→经营活动现金流 对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款 对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息 贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息 在开发期和成长期，借款人正常经营活动的现金净流量一般是正值
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
项目资金现金流量分析 项目投资各方现金流量分析 项目资本金现金流量分析 项目现金流量分析
全部投资现金流量表中，借款利息和本金的偿还不作为现金流出 净现金流量分析可以判断项目能否按时还款 内部收益率可以作为唯一指标来判断项目能否按时还款 自有资金现金流量表中，借款利息作为现金流入，借款本金的偿还作为现金流出 全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标
现金流量的结构分析 投资收益分析 盈利质量分析 营运效率分析 筹资与支付能力分析
股利贴现模型 股权资本自由现金流贴现模型 自由现金流贴现模型 超额收益贴现模型
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
净现金流量 公司自由现金流 经营现金流 股权资本自由现金流
贴现现金流量分析 非贴现现金流量分析 时点现金流量分析 折现现金流量分析 非折现现金流量分析
项目投资现金流量分析 项目融资现金流量分析 项目筹资现金流量分析 项目资本金现金流量分析 投资各方现金流量分析
自由现金流量(FCFF)=(税后净营业利润+折旧及摊销)-(资本支出+营运资本增加) 自由现金流量(FCFF)=(税后净营业利润+资本支出)-(折旧及摊销+营运资本增加) 自由现金流量(FCFF)=(资本支出+折旧及摊销)-(税后净营业利润+营运资本增加) 自由现金流量(FCFF)=(资本支出+营运资本增加)-(税后净营业利润+折旧及摊销)
通过现金流量分析可以对现金获取能力做出评价 通过现金流量分析可以对收益质量做出评价 通过现金流量分析可以对资产结构和规模做出评价 通过现金流量分析可以对偿债和支付能力做出评价
现金流量分析过程：投资活动的现金流→融资活动的现金流→经营活动现金流 对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款 对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息 贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息 在开发期和成长期，借款人正常经营活动的现金净流量一般是正值
盈利能力分析、 偿债能力分析、 资产负债结构分析、 现金流量分析 经营能力分析、 现金流量分析、 偿债能力分析 资产负债结构分析、 偿债能力分析、 营运能力分析 资产负债结构分析、 现金流量分析、 偿债能力分析
项目资金现金流量分析 项目投资各方现金流量分析 项目资本金现金流量分析 项目现金流量分析
经营活动的现金流 投资活动的现金流 融资活动的现金流 账面资本
投资各方资本金流量分析 项目投资现金流量分析 项目资本金现金流量分析 投资各方现金流量分析 项目各方现金流量分析
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