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已完工作的测量 发生成本占总成本的比例 已提供劳务占劳务总量的比例 已建造时间占合同约定时间的比例
40000 160000 200000 500000
本期应交的所得税 本期发生的时间性差异所产生的递延税款贷项 本期转回的时间性差异所产生的递延税款借项 本期转回原确认的递延税款贷项 本期转回的时间性差异所产生的递延税款贷项
本期应交的所得税 本期发生的时间性差异所产生递延税款贷项 本期转回的时间性差异所产生递延税款借项 本期发生的时间性差异所产生递延税款借项
已完工作的测量 发生成本占总成本的比例 已提供劳务占劳务总量的比例 已建造时间占合同约定时间的比例
1951年9月，在上海，1956年，在江南造船厂 1956年，在江南造船厂，1951年9月，在上海 1951年9月，在江南造船厂，1956年，在上海 1953年9月，在上海，1959年，在江南造船厂
本期应交的所得税 本期发生的时间性差异所产生的递延税款贷项 本期转回的时间性差异所产生的递延税款借项 本期发生的时间性差异所产生的递延税款借款 本期转回的时间性差异所产生的递延税款贷项
1951 年 9 月, 在上海, 1956 年, 在江南造船厂 1956 年, 在江南造船厂, 1951 年 9 月, 在上海 1951 年 9 月, 在江南造船厂, 1956 年, 在上海 1953 年 9 月, 在上海, 1959 年, 在江南造船厂
本期应交的所得税 本期发生的时间性差异所产生的递延税款贷项 本期转回的时间性差异所产生的递延税款借项 本期发生的时间性差异所产生的递延税款借项 本期转回的时间性差异所产生的递延税款贷项
134.96 134.36 134.69 135.29
2000年和2001年不计算应纳税时间性差异对所得税的影响金额，当期应交的所得税等于当期的所得税费用 至2004年12月31日，该公司递延税款账面贷方余额为264000元 2002年末的资产负债表中，递延税款贷项年初数应当反映97500元 2002年1月1日采用追溯调整法，计算并确认递延税款贷方金额214500元，并调减年初留存收益214，500元 2002年1月1日计算井确认递延税款借方金额214500元，并减少当期所得税费用 214500元
40000 160000 200000 500000
40000 160000 200000 500000
成本加成合同 固定造价合同 分期收款合同 2001年6月25日后才可判断
湘公网安备 43130202000226号