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企业本年度应纳税所得额为100万元，按25%的所得税税率计算，本年度应缴所得税为25万元，则该项经济业务涉及到的账户有（）。

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某酒厂经税务机关同意本年度按上年度应纳税所得额的每月平均数预缴所得税该企业上午度实际缴纳

110 112 130 120

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按计人应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税

20%; 50% 25%; 50% 25%; 75% 50%; 75%

本年度发生技术转让净收入2万元计入当期收入试计算该企业2008年应补缴或退库的企业所得税所得税税

某国有企业2003年度从境外某国分支机构取得税后收益240万元并在境外已缴纳了40%的所得税已知该企

264万元 132万元 160万元 79.20万元

某企业某年度境内应纳税所得额为2100万元所得税税率为33%其在AB两国设有分支机构在A国机构的应纳

企业本年度应纳税所得额为100万元按25％的所得税税率计算本年度应缴所得税为25万元则该项经济业务涉

应交税费营业税金及附加其他应付款所得税费用

境内甲公司适用的企业所得税税率为25%2019年度取得境内应纳税所得额100万元境外分公司应纳税所

25 35 55 65

某国有企业适用25%的所得税税率2014年度境内应纳税所得额为2000万元设在A国分支机构的境外应纳

375 125 100 75

自2019年1月1日至2021年12月31日止对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减

20% 25% 50% 75%

自2019年1月18起对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按计入应纳税所得额按20

20%; 50% 25%; 40% 25%; 50% 20%; 40%

假定某企业2009年度境内应纳税所得额为100万元适用25%的企业所得税税率该企业在A国设有分支机构

15万元 25万元 27.5万元 37.5万元

某内资企业年应纳税所得额为8万元按现行税收法规规定该企业本年度适用的企业所得税税率是

18% 33% 27% 30%

某企业所得税税率为33％本年度取得境内应纳税所得额80万元取得境外税后收益48.1万元境外企业所得税

27.84 29.06 29.76 30.95

自2019年1月1日至2021年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过30

减按 25%计入应纳税所得额，按 20%税率缴纳企业所得税减按 50 %计入应纳税所得额，按 20 %税率缴纳企业所得税减按 25%计入应纳税所得额，按 15%税率缴纳企业所得税减按 50%应纳税所得额，按 15%税率缴纳企业所得税

自2021年1月1日至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按

20％ 25％ 40％ 50％

2021年度某企业经过纳税调整计算的应纳税所得额为100万元影响所得税费用的递延所得税资产增加5万

26 25 30 31

企业本年度应纳税所得额为100万元按25%的所得税率计算本年度应缴所得税为25万元则该项经济业务涉及

应交税费营业税金及附加其他应付款所得税费用

2022年度某企业经过纳税调整计算的应纳税所得额为100万元影响所得税费用的递延所得税资产增加5万

26 25 30 31

甲居民企业适用的企业所得税税率为25%2018年境内应纳税所得额为300万元其设在A国的分公司应纳税

72.5 80 75 97.5

企业本年度应纳税所得额为100万元按25%的所得税率计算本年度应缴所得税为25万元则该项经济业务涉及

应交税费营业税金及附加其他应付款所得税费用

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