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月份相同或相近原则 数量相等或相当原则 交易方向相反原则 种类相同或相关原则
对企业进行合理定位 套期保值时机的选择 套期保值操作策略 平仓,交割以及期转现操作选择
完全性套期保值 过度补偿性套期保值 恶化性套期保值 不足补偿性套期保值
对外汇套期保值业务是否符合套期保值原则进行稽核 在紧急情况发生时启动应急预案 编制年度和季度的套期保值执行结果报告 对外汇套期保值业务进行会计处理
从宏观角度确定套期保值策略,从基差角度选择套期保值入场和出场点,从产业角度判断套期保值时机 从基差角度选择套期保值入场和出场点,从产业角度判断套期保值时机,从宏观角度确定套期保值策略 从宏观角度确定套期保值策略,从产业角度判断套期保值时机,从基差角度选择套期保值入场和出场点 从产业角度判断套期保值时机,从基差角度选择套期保值入场和出场点,从宏观角度确定套期保值策略
月份相同或相近原则 数量相等或相当原则 交易方向相同原则 种类相同或相关原则
确定最大套期保值量 确定套期保值比例 确定套期保值期限 平仓,交割以及期转现
基差对套期保值的影响 企业参与套期保值的操作原则 企业风险控制 财务管理
卖出套期保值;买人套期保值 买人套期保值;卖出套期保值 空头套期保值;多头套期保值 多头套期保值;空头套期保值
品种相同原则 买卖方向对应原则 月份相同或相近原则 无套利原则
买卖方向对应的原则 月份不同原则 品种相同原则 数量相等原则
商品期货的套期保值者是加工商,经营商等 金融期货的套期保值者包括金融市场的投资者和融资者等 套期保值者把期货市场当做转移价格风险的场所 套期保值者可利用期货合约对将来要买入或出售的某种标的物价格进行保险
月份相同或相近原则 数量相等或相当原则 交易方向相同原则 种类相同或相关原则
制定套期保值策略 设计组织结构 明确套期保值的需求 选定目标价位
商品种类相同或相关原则 商品数量相等或相当原则 月份相同或相近原则 交易方向相同原则
上一年度商品套期保值业务总结。主要包括:计划的执行、交易规模、绩效评估等 商品套期保值需求 商品套期保值交易计划。包括年度商品市场分析、拟选择工具及经纪公司、会计处理方法等 商品套期保值风险管理计划。包括市场风险、预警指标、风险止损策略及应急处理流程等