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( )是指系统不充分、管理控制失误、欺诈或者人为错误造成损失的可能性。

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市场风险  操作风险  流动性风险  信用风险  
市场风险  信用风险  流动性风险  操作风险  
内部控制一般仅针对常规业务活动而设计  在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效  可能由于两个或更多的人员进行串通或管理当局凌驾于内部控制之—亡而被规避  认定层次重大错报风险的评估水平过低  
供方选择不充分。  缺少变更控制系统。  开发的工作分解结构不完善。  在接受专家对某人推荐的错误材料的建议中判断失误  
访问控制不充分;  测试不充分;  备份不充分;  变化控制不充分。  
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ  Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ  Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ  Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ  
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ  Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ  Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ  Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ  

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