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客户申请→公司业务经营部门初审→开户基层营业机构受理审核→分行会计部集中复审→正式开户 客户申请→公司业务经营部门初审→开户基层营业机构受理审核→分行会计部集中复审→人民银行核准通过→正式开户 客户申请→开户基层营业机构受理审核→公司业务经营部门初审→分行会计部集中复审→正式开户 客户申请→开户基层营业机构受理审核→公司业务经营部门初审→分行会计部集中复审→人民银行核准通过→正式开户
调离原营业机构。至少应调离原营业机构满半年且跨越会计年度 调整到非会计出纳岗位 在同一营业机构更换不同会计出纳岗位，但调整前后的工作岗位经办业务范围不得重复 调离原营业机构满半年
主营业务收入截止测试的关键是检查开具发票或收款的日期、记账的日期 和发货的日期是否属于同一会计期间 存货截止测试的关键在于存货纳入盘点范围的时间与存货引起借贷双方会崐计科目的入账时间是否都处于同一会计期间 银行存款截止测试的关键在于确定企业在各开户银行的最后一张支票的号崐码，并查实该号码之前的所有支票均已开出 存货截止的方法是确定被审计年度的最后一张验收报告或审查验收部门接 近年底的业务记录
币种 会计日期 借贷方金额 发起交易的操作机构 业务种类 按行员
主营业务收入截止测试的关键是检查开具发票或收款的日期、记账的日期和发货的日期是否属于同一会计期间 存货截止测试的关键在于存货纳入盘点范围的时间与存货引起借贷双方会计科目的入账时间是否都处于同一会计期间 银行存款截止测试的关键在于确定企业在各开户银行的最后一张支票的号码，并查实该号码之前的所有支票均已开出 存货截止的方法是确定被审计年度的最后一张验收报告或审查验收部门接近年底的业务记录
—次就能完成的劳务，在劳务完成时确认收入及相关成本 持续一段时间但是在同一会计期间开始并完成的劳务，相关支出应先在劳务成本中进行归集 结转的劳务成本可能是主营业务成本，也可能是其他业务成本 结转的劳务成本只能是主营业务成本，不可能为其他业务成本
一次就能完成的劳务，在劳务完成时确认收入及相关成本 持续一段时间但是在同一会计期间开始并完成的劳务，应先在劳务成本中进行归集 结转的劳务成本可能是主营业务成本，也可能是其他业务成本 结转的劳务成本只能是主营业务成本，不可能为其他业务成本
主营业务收入截止测试的关键是检查开具发票或收款的日期、记账的日期和发货的日期是否属于同一会计期间 存货截止测试的关键在于存货纳入盘点范围的时间与存货引起借贷双方会计科目的入账时间是否都处于同一会计期间 银行存款截止测试的关键在于确定企业在各开户银行的最后一张支票的号码，并查实该号码之前的所有支票均已开出 存货截止的方法是确定被审计年度的最后一张验收报告或审查验收部门接近年底的业务记录
本人当日 本人次日 机构营运主管次日代打印 本网点最后一名行员登出时联动打印
是否在同一会计期间 是否临近 是否在同一天 相距是否不超过 30 天
本人 机构营运主管 本机构第一名登入系统行员 本机构任一行员
抹账业务归集在发起抹账的行员结单下仅登记抹账笔数不计入非账务类业务笔数。 原业务操作行员结单的对应业务笔数扣减且登记其抹账笔数。 对于一个业务受理号对应多个会计流水号的业务单笔会计流水进行抹账时抹账笔数增加一笔账务类业务笔数减少一笔。 当同一业务受理号下的所有会计流水全部被抹账后业务受理笔数减少一笔。
湘公网安备 43130202000226号