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资产负债表中的“应付账款”项目应根据其总账余额填列 资产负债表中的“货币资金”项目应根据“库存现金”科目、“银行存款”科目和“其他货币资金”科目余额填列 资产负债表中的“股本”项目，应该根据“股本”科目的期末余额，减去“库存股”科目的期末余额的净额填列 资产负债表中的“长期待摊费用”项目根据“长期待摊费用”科目的期末余额减去将于一年内(含一年)摊销的数额后的金额填列 资产负债表中的“长期应付款”项目应根据“长期应付款”科目的期末余额，减去将于一年内到期的长期应付款部分，再减去相应的“未确认融资费用”科目期末余额后的金额填列
“预付款项”项目应根据“预付账款”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的净额填列 “货币资金”项目应当根据“库存现金”“银行存款”和“其他货币资金”总账科目的期末余额合计数计算填列 “在建工程”项目应当根据“在建工程”科目的期末余额减去“在建工程减值准备”科目的期末余额，以及“工程物资”科目的期末余额减去“工程物资减值准备”科目的期末余额后的金额填列 “固定资产”项目应根据“固定资产”科目的期末余额减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列
库存现金 短期借款 银行存款 其他货币资金 短期投资
“应收账款”项目应根据“应收账款”的期末余额填列 “应付利润”项目应根据“应付利润”科目的期末余额填列 “货币资金”项目应根据“银行存款”科目的期末余额填列 “应收账款”应根据“应收账款”的期末余额填列
“应付账款”项目应根据“应付账款”科目和“预付账款”科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列 “货币资金”项目应根据“库存现金”科目、“银行存款”科目和“其他货币资金”科目余额合计数填列 “股本”项目，应该根据“股本”科目的期末余额，减去“库存股”科目的期末余额的净额填列 “应收利息”科目余额应列示于“其他应收款”项目 “长期借款”“应付债券”项目，应分别根据“长期借款”“应付债券”总账科目余额扣除“长期借款”“应付债券”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起1年内到期，且企业不能自主地将清偿义务展期的部分后的金额计算填列
根据“库存现金” “银行存款”“零余额账户用款额度”科目的期末余额合计填列 根据“库存现金” “银行存款”科目的期末余额合计填列 根据“库存现金” “银行存款”“财政应返还”科目的期末余额合计填列 根据“库存现金”科目的期末余额合计填列
现金 银行存款 应收票据 其他货币资金 其他应收款(备用金)
“应收账款”项目应根据“应收账款”的期末余额填列 “应付利润”项目应根据“应付利润”科目的期末余额填列 “货币资金”项目应根据“银行存款”科目的期末余额填列 “应收账款”应根据“应收账款”的期末余额填
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