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Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算 目前，我国基金会计核算的会计区间细化到日 为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算 基金会计核算主体为证券投资基金
会计假设是会计核算的基本前提 会计假设是企业选择会计方法的重要依据 会计假设是会计核算应遵循的基本要求 会计假设是制定会计准则和会计核算的重要指导思想 会计假设是对会计核算所在的时间、空间环境所作的合理设定
会计核算应遵循一贯性原则 低值易耗品采用分次摊销法核算 长期股权投资采用权益法核算 对坏账采用备抵法核算
基金资产净值 基金资产总值 基金份额净值 基金所有者权益
基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日 基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立 基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位 基金的会计核算以权责发生制为基础 基金管理公司应于估值日计算基金净值和基金单位净值，并按国家有关规定予以公告
基金资产净值 基金份额净值 基金资产总值 基金所有者权益
基金是会计核算主体 基金托管人承担主会计责任 当前我国以境外资产为投资标的基金以人民币为记账本位币 基金管理公司是基金会计核算的责任主体
会计核算以持续、正常的经营活动为前提 会计核算遵循权责发生制原则 会计核算遵循及时性原则 会计核算遵循真实性原则
基金管理公司 基金托管人 中介机构 基金管理公司和基金托管人
基金资产总值 基金份额净值 基金资产净值 基金所有者权益
基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日 基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立 基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位 基金的会计核算以权责发生制为基础 基金管理公司应于估值日计算基金净值和基金单位净值，并按国家有关规定予以公告
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