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提出采购申请与批准采购申请 批准采购与执行采购 物资验收与货款支付 采购合同的签订与审核
公司成立存货盘点小组 公司独立制订盘点计划 审计人员在现场监督盘点工作按计划进行 审计人员抽查盘点记录
某投标方频繁中标 合同变更的次数较多 采购人员建议采取及时的付款政策，以避免因拖延付款而支付违约金 与以往年份相比，当期采购成本有较大提高
审查核销坏账的有关申请和审批文件 编制应收账款账龄分析表 证实债务单位是否已撤销 验证坏账准备计提比例的恰当性
业务的批准与执行相分工 资产保管与帐实核对相分工 各种会计责任之间相分工 资产保管与会计记录相分工科
可接受的审计风险应确定为0，有利于审计机关防范审计风险 可接受的审计风险不应确定为0 由于该项目属于再次审计，审计人员对被审计单位情况非常熟悉，因此可接受的审计风险可以确定为0 是否将可接受的审计风险确定为0，取决于审计人员对被审计单位重大错报风险水平的评估
审计组组长李某对审计工作底稿的复核意见负责 经审计组组长李某授权，主审张某可以承担对审计工作底稿进行复核的职责 审计组的审计报告一般应由审计组组长李某负责统一起草 审计组组长李某对提交给审计机关的审计报告负责
系统选样法 属性抽样法 随机数表选样法 发现抽样法
无论何种情况下，审计人员都应对被审计单位的内部控制进行调查和测试，这是审计准则的要求 即使是再次审计，也应对被审计单位自上一次审计以来内部控制的变化情况进行调查，然后再决定是否进行内部控制测试 上一次审计过的项目应该不会再出现问题，因此可以直接将上一次未审计的项目作为本次审计重点 审计人员应在对报表项目进行分析性复核、对内部控制进行调查、测试和评价基础上确定审计重点，不应直接将上一次未审的项目确定为本次审计重点
信息系统审计的内容主要包括信息系统内部控制审计、信息系统组成部分审计和信息系统生命周期审计 信息系统的可行性是信息系统生命周期审计的内容之一 审计人员可以采用询问、检查、观察等多种方法对信息系统进行调查 信息系统审计是对被审计单位的电子数据进行的审计
实物控制 凭证与记录控制 职责分工控制 业务授权控制
企业的处理方法正确 企业的处理方法不正确，造成2004年收入少计 企业的处理方法不正确，造成2004年收入多计 该项审查属于核实主营业务收入交易的截止期
2006年2月28日确定了对A公司2005年度财务报表的审计报告，所形成的审计工作底稿于2006年4月30日归档 2006年1月28日实质完成了B公司2005年度财务报表的外勤审计工作，并于3月6日出具了否定意见审计报告。3月9日，会计师事务所根据新的重大情况撤销了审计报告并不再实施进一步审计。相关的审计工作底稿于2006年5月7日归档 照时间预算的规划，审计项目组应于2006年3月1日至10日实施对C公司2005年度财务报表的外勤审计工作。3月6日，因发现C公司存在重大舞弊事项后会计师事务所决定终止该项审计业务，同时，将已形成的审计工作底稿全部作废 2006年2月10日将D公司2005年度财务报表审计业务的相关工作底稿整理归档
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