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总分类账中全部总账账户的期末借方余额合计数与全部总账账户的期末贷方余额合计数应核对相符 总账中“库存现金”和“银行存款”账户期末余额应分别与库存现金日记账、银行存款日记账的期末余额核对相符 总分类账与会计报表核对 库存现金日记账账面余额应与库存现金实存数的核对
总分类账的期末余额与所属明细分类账的期末余额之和应核对相符 总分类账的借、贷方本期发生额与所属明细分类账的期末余额之和应核对相符 库存现金总账的期末余额与现金日记账的期末余额应核对相符 银行存款总账的期末余额与银行存款日记账的期末余额应核对相符
现金收入必须及时存人银行，不得直接用于公司的支出 在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账 指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户 期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银行存款账户，无须编制银行存款余额调节表
现金日记账必须每天与库存现金核对相符 银行存款日记账也必须定期与银行对账 现金总账和现金日记账的期末余额是否相符 银行存款总账与银行存款日记账的期末余额是否相符
期末库存现金数额应与现金日记账账面余额相符 期末银行对账单余额应与银行存款日记账账面余额相符 期末财产物资的实有数额应与各项财产物资明细账账面余额相符 期末对方单位的账面记录应与有关债权债务明细账账面余额相符
当期货币资金余额的审核 银行存款余额的审核 应付工资与总帐核对是否相符 审核是否有欠税，是否有审批未到期的延期税款，是否有批准延期缴纳到期未入库的税款。
企业取得的货币资金收入必须及时入账，严禁收款不入账 在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账 对于重要货币资金收支业务，企业应当实行集体决策审批，并建立责任追究制度 期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额，对余额核对相符的银行存款账户，无需编制银行存款余额调节表
1555.1万元 1564.9万元 1575万元 1575.1万元
现金收入必须及时存入银行，不得直接用于公司的支出 在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账 指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户 期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银行存款账户，无须编制银行存款余额调节表
现金收入必须及时存入银行，不得直接用于公司的支出 办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账 指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户 期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银行存款账户，无须编制银行存款余额调节表
银行存款的期初余额 银行存款的本期增加额 银行存款的期末余额 银行存款的本期减少额
银行存款总帐余额 月末银行存款余额调节表调节后的余额 银行对帐单余额 以上都不对
现金日记账期末余额与总分类账中的库存现金期末余额的核对 银行存款日记账期末余额与总分类账中的银行存款期末余额的核对 银行存款日记账与银行转来的对账单余额进行的核对 材料、库存商品等财产物资的明细账余额与实有数量之间的核对
现金收入必须及时存入银行，不得直接用于公司的支出 在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账 超过规定限额以上的现金支出一律使用支票 期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额，对余额核对相符的银行存款账户，无需编制银行存款余额调节表
期末库存现金数额应与现金日记账账面余额相符 期末银行对账单余额与银行日记账账面余额应相符 期末财产物资的实有数额应与各种财产物资明细账账面余额相符 期末对方单位的账面记录应与有关债权债务明细账账面余额相符
现金和银行存款总帐 资金余额表 资金日报表 现金和银行存款日记帐；
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