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会计部门联行柜员负责向承兑银行进行查询。 未经查询的银行承兑汇票，一律不得办理贴现。 会计查询人员及会计主管应在“查询查复书”上签名。 按规定向客户收取查询费用。
必须规范保证金管理， 不得以贷款缴存保证金 不得先签发票据后存保证金 对未经查复的票据办理贴现 对大额贴现票据未进行实地查询
票面要素是否与真实相符 他行是否已办理查询或贴现 有无挂失止付、公示催告或被有权机关冻结
银行承兑汇票贴现申请人必须在农业银行开立基本账户、一般账户或临时账户 汇票金额、期限等不符合规定票据不得办理贴 票据可以先贴现后查询 背书不连续，粘单不符合标准的票据不得办理贴现
汇票票面要素是否与底卡联要素相符 他行是否已向承兑行或承兑人办理过查询 有无挂失止付、公示催告或被有关司法机关冻结等
票面要素是否齐全相符 汇票是否已办理挂失 汇票是否公示催告 他行是否已办理查询
调阅已贴现票据，看是否有签章，只要签章清晰的票据即为有效票据 查看贴现业务留存资料，看是否有票据贴现查询、查复书，查复内容是否注明“曾有他行查询”字样，若认为票据有瑕疵，应要求联行柜员再次发出查询，打印查复书确定票据真伪 根据经办人员对票据真伪的辨别结果判定票据的真伪 查看贴现业务留存资料，只要留存了查询、查复书即可
银行承兑汇票贴现，必须向承兑行进行查询，核实汇票的真实性，未经查询的银行承兑汇票，一律不得办理贴现 按照银行承兑汇票的防伪点对票据凭证的真伪进行鉴定 贴现票据作为有价单证要贯彻“证账分管”原则 办理委托收款时，托收柜员对已作背书的票据进行正反面复印，银行承兑汇票原件作委托收款凭证的附件
未经查询的纸质银行承兑汇票不得办理贴现业务。 纸质商业承兑汇票进行质押必须经实地查询。 银行承兑汇票单笔金额1000万元（含）以上的贴现业务，贴现行认为有必要进行实地查询的，可到承兑行进行实地查询。 传真查询及纸质商业汇票系统查询后，可不通过网内往来系统或大额支付系统进行查询。
异地他行签发的1000万以上的银行承兑汇票 同城他行签发的银行承兑汇票 通过支付系统查询情况异常 贴现金额远大于其注册资金
严禁办理无真实贸易背景的票据贴现业务。 严禁办理手续上存在缺陷的票据贴现业务。 严禁办理未经查询的票据贴现业务。 严防客户通过票据贴现业务套取农村信用社信用。 严格调查、审查、审品。 制定内控严密、操作规范的管理办法。
承兑行是否留足保证金 汇票票面要素是否真实相符 他行是否已办理查询或贴现 是否挂失止付或公示催告
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