XYZ公司的所得税税率为25%2008年年初递延所得税资产科目余额为250万元均为可供出售金融资产公-X题卡

175 10 -100 100

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

475 125 130 126．25

借：递延所得税负债65贷：所得税费用65 借：递延所得税负债40递延所得税资产25贷：所得税费用65 借：递延所得税负债24递延所得税资产33贷：所得税费用57 借：所得税费用25递延所得税资产25贷：递延所得税负债50

108 126 198 231

借：递延所得税负债 65
贷：所得税费用 65  借：递延所得税负债 40
递延所得税资产 25
贷：所得税费用 65  借：递延所得税负债 24
递延所得税资产 33
贷：所得税费用 57  借：所得税费用 25
递延所得税资产 25
贷：递延所得税负债 50

150 175 198 231

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

确认递延所得税资产25万元确认递延所得税负债15万元确认递延所得税资产10万元确认递延所得税负债40万元

150 175 198 231

当期所得税376.75万元所得税费用386.75万元所得税费用396.75万元递延所得税费用15万元

3.3 2.5 1.25 1.65

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

100 150 200 250

175 10 -100 100

103 150 175 231

1060 1135 1025 1095

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

200 250 220 280　　

XYZ公司的所得税税率为25%，2008年年初“递延所得税资产”科目余额为250万元 (均为可供出售金融资产公允价值变动对所得税的影响)，“可供出售金融资产”科目余额为 9000万元(初始投资成本为1...