是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体

基金管理公司基金托管人证券交易所会计事务所

基金管理公司基金托管银行基金投资人中国证监会基金部

基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有

对所托管的基金应当以基金管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算建立凭证管理制度建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值

对QDII基金的会计核算和资产估值负有复核责任

基金份额持有人基金注册登记机构基金托管人基金销售机构

是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体

中国证监会基金登记机构基金治理人基金托管人

下列关于基金资产估值责任的表述正确的是

我国基金资产估值的责任人是基金管理人我国QDII基金资产估值的责任人为境外托管人会计师事务所对基金管理人的估值结果负有复核责任中国结算公司对基金管理人的估值结果负有复核责任

基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有

对所托管的基金应当以管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算建立凭证管理制度建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值

下列关于基金资产估值责任的说法中正确的有 Ⅰ我国基金资产估值的责任人是基金管理人 Ⅱ我国QDII基金

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ Ⅰ、Ⅲ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

根据证券投资基金会计核算业务指引基金会计核算主要包括以下几类业务

证券和衍生工具交易及其清算的核算基金资产估值的核算持有证券的上市公司行为的核算各类资产的利息核算

在QDII基金的资产估值实践中基金托管人是估值的责任主体

关于基金会计核算以下表述错误的是

基金是会计核算主体基金托管人承担主会计责任当前我国以境外资产为投资标的基金以人民币为记账本位币基金管理公司是基金会计核算的责任主体

下列关于QDⅡ基金资产估值的说法错误的有

QDⅡ基金的估值主要由《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》进行规范基金托管人是QDⅡ基金的会计核算和资产估值的责任主体基金管理公司负有复核责任基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同和集合资产管理合同规定的方法进行计算

下列关于基金资产估值责任的说法中正确的有Ⅰ．我国基金资产估值的责任人是基金管理人Ⅱ．我国QDII基

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ Ⅰ、Ⅲ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

是QDⅡ基金的会计核算和资产估值的责任主体

中国证监会基金登记机构基金管理公司基金托管人

QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体是

证券交易所基金托管人基金管理公司基金份额持有人

是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体

中国证监会基金登记机构基金管理公司基金托管人

基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有

对所托管的基金应当以管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算建立凭证管理制度制定完善的会计档案保管和财务交接制度实行严格的岗位分离制度

以下关于QDII基金估值规定正确的有

基金管理公司是QDII基金会计核算和资产估值的责任主体，并负有复核责任基金份额净值应当至少每月结算__一次基金份额净值应当在估值日后3个工作日内__ 基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并__

会计核算和估值针对各个风险控制点建立的会计系统控制措施包括

对所托管的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算建立凭证管理制度建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值

基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有

对所托管的基金应当以基金管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算建立凭证管理制度建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿采取合理的估值方法和科学的估值程序

（）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

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