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可转债的市场价值表现为其在一级市场的价格 转换价值通常高于市场价值 由纯粹债券价值和转换权利价值组成 股价上升,转换价值下降
隐含回购利率最低的债券是最便宜可交割债券 隐含回购利率最高的债券是最便宜可交割债券 转换因子最大的债券是最便宜可交割债券 转换因子最小的债券是最便宜可交割债券
可转换债券具有债权和股权双重性质 可转换债券的票面利率-般低于普通债券的票面利率 强制性转换条款,是债券投资者为了保证将可转换债券顺利地转换成普通股而要求设置的 赎回条款的赎回价格-般高于可转换债券的面值
转股价格通常比发行时的股价高出20%~30% 债券面值一定时,转换价格和转换比率呈同方向变动 可转换债券的转换期小于债券期限 在我国,可转换债券发行开始之日起6个月后方可转为公司股票
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
可转换公司债券到期必须转换为股份 可转换公司债券在未转换成股份前,要按期计提利息,并摊销折溢 可转换公司债券在转换成股份后,仍然要按期计提利息,并摊销折溢价 可转换公司债券转换为股份时,按债券的账面价值结转,不确认转换损益
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
债券价值和转换价值中较低者,构成了底线价值 可转换债券的市场价值不会低于底线价值 在可转换债券的赎回保护期内,持有人可以赎回债券 转换价格=债券面值/转换比例
债券价值和转换价值中较低者,构成了底线价值 可转换债券的市场价值不会低于底线价值 在可转换债券的赎回保护期内,持有人可以赎回债券 转换价格=债券面值÷转换比例
可转换债券是将债券转换成发行人优先股的证券 可转换债券具有债权和收益权的双重性质 可转换债券持有者可在任一时间将债券转换成股票 可转换债券可将债券持有到期收回本金和利息
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
可转换债券为发行公司提供了防范利率风险的手段。 可转换债券的发行公司实际上持有本公司股票的看涨期权。 可售出债券为投资者提供了防范利率上升的风险。 可赎回债券为投资者提供了防范利率下降的风险。
可转换债券具有债权和股权双重性质 可转换债券的票面利率一般低于普通债券的票面利率 强制性转换条款,是债券投资者为了保证将可转换债券顺利地转换成普通股而要求设置的 赎回条款的赎回价格一般高于可转换债券的面值
转换价格越低,表明在既定的债券面值下能转换为普通股股票的数量越少 设置赎回条款最主要的功能是强制债券持有者积极行使转股权 设置赎回条款可以保护发行企业的利益 设置回售条款可能会加大公司的财务风险
可转换债券是将债券转换成发行人优先股的证券 可转换债券具有债权和收益权的双重性质 可转债持有者可在转化期内以规定的价格和比例将债券转换为股票 可转换债券可将债券持有到期收回本金和利息
可转换公司债券到期必须转换为股份 可转换公司债券在未转换成股份前。要按期计提利息,并摊销折溢价 可转换公司债券在转换成股份后,仍然要按期计提利息,并摊销折溢价 可转换公司债券转换为股份时,按债券的账面价值结转,不确认转换损益
转股申请不能撤单 转换后的股份可于转股后的下一个交易日上市交易 可转换公司债券转股的最小单位为一股 可转换公司债券在自愿申请转股期内,债券交易不停市