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现金流量表是反映企业在一定会计期间库存现金流入和流出的报表 现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表 现金等价物指的是企业的银行存款以及其他货币资金 购买的股票投资也属于企业现金等价物
投资活动产生的现金流人为7000万元 投资活动产生的现金流出为6300万元 筹资活动产生现金流量1800万元 经营活动产生现金流人1500万元
准备三个月以上出售的短期债券投资 准备三个月以内出售的短期债券投资 准备三个月以上出售的短期股票投资 准备三个月以内出售的短期股票投资
销售货物收到货款 将现金存入银行 以固定资产对外投资 购买3个月内到期的股票投资
甲企业购买短期债券,在需要现金时,随时可以变现 为了以后购房,老李存了10万元活期存款 乙企业作为短期投资而购入可流通的股票,近来股票市场不稳定 丙企业用于购买固定资产的3万元定期存款
现金流量表的编制基础是现金和现金等价物 现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款 企业短期购入的可流通的股票属于现金等价物 现金等价物可视为现金
现金流量表是反映企业在一定会计期间库存现金流入和流出的报表 现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表 现金等价物指的是企业的银行存款以及其他货币资金 购买的股票投资也属于企业现金等价物
库存现金 其他货币资金 3个月内到期的债券投资 企业持有的可以随时出售的但市价不确定的上市公司的股票
划分为交易性金融资产的股票投资 库存现金 银行本票存款 三个月内到期的债券投资
购置固定资产 出售不包括现金等价物在内的证券 出售固定资产 收回对外投资本金 购买有价证券
属于现金等价物 属于负债 不属于现金等价物 不属于资产
投资活动产生的现金流入为7000万元 投资活动产生的现金流出为6300万元 筹资活动产生现金流量1800万元 经营活动产生现金流入1500万元
用现金购买现金等价物 将库存现金存入银行 销售商品,提供劳务收到的现金 将现金等价物出售取得现金 从银行提取现金
投资活动产生的现金流入为7000万元 投资活动产生的现金流出为6300万元 筹资活动产生现金流量为1800万元 经营活动产生现金流入为1500万元
银行存款 库存现金 从购入至变现不超过3个月的债券投资 从购入至变现不超过3个月的股票投资