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建立健全内部控制 保证内部控制有效实施 对内部控制的健全性和有效性进行评价 在任何情况下都要实施内部控制测试
了解被审计单位的内部控制是风险评估程序，控制测试是进一步审计程序 了解被审计单位的内部控制是了解被审计单位的内部控制是否存在，控制测试是测试被审计单位内部控制运行的有效性和确定内部控制是否得到执行 了解被审计单位的内部控制是必须要做的审计程序，控制测试不是必须要做的审计程序 两者的审计程序都包含观察、检查和询问
按照《企业内部控制审计指引》的要求，在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行__是注册会计师的责任 建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任 注册会计师应当对整个内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以__ 注册会计师只有实施了必要的审计程序，才能对内部控制的有效性发表意见
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。 Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。 Ⅰ和Ⅱ。 Ⅱ和Ⅲ。
了解被审计单位的内部控制是风险评估程序，控制测试是进一步审计程序 了解被审计单位的内部控制是了解被审计单位的内部控制是否存在，控制测试是测试被审计单位内部控制运行的有效性和确定内部控制是否得到执行 了解被审计单位的内部控制是必须要做的审计程序，控制测试不是必须要做的审计程序 两者的审计程序都包含观察、检查和询问
检查和评价部门采取的遏制舞弊的措施的充分性和有效性； 建立和保持部门的内部控制系统； 计划部门的舞弊遏制活动； 控制部门的舞弊遏制活动。
建立报告和信息反馈制度 建立内部控制问题整改机制 落实整改承担直接责任 建立内部控制管理责任制
如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告 如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告 如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告 如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告
建立旨在防止舞弊的内部控制 制定和维护与财务报表可靠性相关的内部控制 对可能导致财务报表发生重大错报的风险实施管理 监督旨在防止舞弊的内部控制
建立健全被审计单位内部控制 查处所有差错、舞弊和违法行为 编制财务报表 对财务报表的公允性发表审计意见
建立健全被审计单位内部控制 编制财务报表 实施审计并作出审计结论 查处所有差错、舞弊和违法行为
检查和评价部门采取的遏制舞弊的措施的充分性和有效性。 建立并保持部门的内部控制系统。 计划部门的舞弊遏制活动。 控制部门的舞弊遏制活动。
按照《企业内部控制审计指引》的要求，在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行__是注册会计师的责任 建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任 注册会计师应当对整个内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以__ 注册会计师只有实施了必要的审计程序，才能对内部控制的有效性发表意见
不相容职务的划分对内部控制制度的有效性是必要的 使用胜任的职员能为内部控制目标实现提供保证 建立一个健全有效的内部控制系统是管理部门的责任而不是审计人员的责任 内部控制的成本不应超过预期从控制中获得的效益
只有I I 和II I 和III I、II 和III
内部审计师的首要职责是检查舞弊 审计委员会是能起作用的，独立的 内部控制的成本不应超出其收益 管理层监督业绩
将每年关于内部控制的判断结论报告高层管理人员和审计委员会； 监督内部控制程序的建立； 维护公司的治理程序； 保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价。
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