（）是企业管理层在风险分析的基础上，为了实现企业目标、使企业各项运作正常有序，通过政策程序的制定并使之有效执行而采取的措施和手段。

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项目经理部自行采购所有项目所需资源项目经理部应向企业管理层各部门上报资源需用计划企业管理层供应项目上所有的资源企业管理层只负责项目经理部的劳动力资源

控制活动风险管理监督控制环境

监督风险管理信息与沟通控制活动

企业管理层及全体员工都未辨识出风险企业以成本效益考虑，认为选择风险承担是最适宜的方案企业面临影响企业目标实现的重大风险企业缺乏能力对已经辨识出的风险进行有效管理与控制

企业管理层在投标前编制的企业管理层在项目开工前编制的项目管理层在项目开工前编制的项目管理层在投标前编制的

5年 4年 3年 10年

企业管理层项目管理层企业管理层和项目管理层都不是

所有经营活动都应有适当授权相容职务应当分离有效控制凭证和记录的真实性资产和记录的接近限制独立的业务审核

4年 10年 5年 3年

企业管理层项目管理层企业管理层和项目管理层都不是

企业管理层及全体员工都未辩识出风险企业从成本效益考虑认为选择风险承担是最适宜的方案企业缺乏能力对已经辩识出的风险进行有效管理与控制企业面临影响企业目标实现的重大风险