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单位不得由一人办理货币资金业务的全过程 严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴 出纳员不得兼任稽核、 会计档案保管和收入、 支出、 费用、 债权、 债务账目的登记工作 按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务， 必须严格履行签章手续
录入员负责对票据签发、资金汇兑及相关部门的审批手续等业务的审查及录入； 复核员负责对票据签发、资金汇兑、委托收款及相关部门的审批手续等业务的审查及复核； 复核员负责职责范围内的其他相关工作。 录入员负责未解付票据的保管和客户通知付款，以及票据业务的退票、付款；
印、押、证（机）分管分用； 联行业务的录入、复核和编押应分人承担； 负责联行业务的后台柜员应按旬逐笔核对汇出汇款； 日终换人复核制度。
严格执行与单位账务的定期核对，对客户反馈的未达款项必须及时查清处理 汇兑往账业务采用双人操作模式，根据规定设置录入员、复核员 办理退汇业务，要经主管审核签章后再做相关账务处理 联行差错、查询查复处理必须经会计主管审批后再作相关处理 对当日发生多笔退汇、取消交易的柜员，会计主管必须严格审查该柜员办理的业务是否依据客户的申请，是否将资金交付客户
联行业务的录入、复核和编押应分人承担； 印、押、证（机）的使用和保管，必须坚持分管分用； 负责联行业务的后台柜员应按规定打印各种联行资料； 负责联行业务的前台柜员应按日核对汇差、收、付方发生额、余额，按规定时间处理往来帐
联行业务的录入、复核和编押应分人承担； 印、押、证（机）的使用和保管，必须坚持分管分用； 负责联行业务的前台柜员应按旬逐笔核对汇出汇款； 负责联行业务的后台柜员应按规定打印各种联行资料。
交易掩码与应用掩码均为控制柜员操作权限的有效工具，必须将交易掩码与应用掩码配合使用。 根据网点劳动组合和柜员具体分工设置交易，应用掩码，对综合柜员，单项柜员和前台柜员，后台柜员，应区别控制。 设置交易、应用掩码必须严格执行印，证分管分用，交换，网内收付，联行业务等录入和确认岗位分设，以及不相容岗位相互分离等相关制度规定。 划分前后台柜员的营业机构，联行业务中金融性交易与非金融性交易，联行编押与一般联行业务分开控制，前后台业务必须分离。 重要金融交易（如通用核算子系统借记类交易）必须进行单独控制。
印、证分管分用 联行业务录入、确认必须严格分开 设置主出纳的营业机构，主出纳处理AIS库房类现金交易 记账和对账岗位相分离，记账员不得承担对账工作，库房管理必须坚持“账款分离”的原则
结算印章与结算凭证必须严格分管分用 业务专用章应同其配套使用的重要空白凭证实行分管分用 联行业务录入、确认严格分开 当班管库员、当班主出纳不得处理ABIS库房类现金交易，不得兼任现金调拨员和查库员
严格执行业务操作和业务授权相分离的原则。 储蓄主管不得兼任柜员。 柜面业务人员使用的业务印章、个人名章、操作员密码等必须实行个人负责制，妥善保管，按章使用。 会计主机操作人员不能兼任记账员，严禁一人兼任记账和复核岗位处理同一笔业务。
交易掩码与应用掩码应单独控制 交易掩码与应用掩码必须严格按照“不相容岗位相分离”等相关制度规定设置 根据营业机构柜员的业务范围设置交易掩码与应用掩码，对综合柜员、单项柜员和多项柜员应区别控制 划分前后台柜员的营业机构，联行业务中金融性交易与非金融性交易、联行编押与一般联行业务应分开控制
联行业务录入、确认必须严格分开。 票据交换提出（录入）岗位必须与前台岗位分设。 票据交换员不得从事同城票据录入、联行录入、联行确认及前台柜员等工作。 必须做到印、证分管分用。
管理员一人；录入、复核操作员各一人 管理员多人；录入、复核操作员多人可设置多个复核级别 管理员一人；录入、复核操作员多人可设置多个复核级别 管理员两人；录入、复核操作员多人可设置多个复核级别
结算印章与结算凭证必须严格分管分用 业务专用章应同其配套使用的重要空白凭证实行一人管理 票据交换提出岗位必须与复核岗位分设 实施票据影像交换的，票据交换录入岗位必须与数据发送岗位分设。
录入和确认一人操作 录入和确认同时操作 先录入后确认、双人操作 批量处理
湘公网安备 43130202000226号