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如果估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票等流通受限股票的初始取得成本，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该流通受限股票的价值 如果估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于该非公开发行股票等流通受限股票的初始取得成本，应按特定公式确定该流通受限股票的价值 采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量 按交易所挂牌的同一股票的市价估值
对停止交易但未行权的权证一般采用估值技术确定公允价值 交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值 交易所上市交易的债券也要采用估值技术确定公允价值 首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值
当日有市价，应当采用市价确定股票投资的公允价值． 当日没市价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值 当日没市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资的现行价格或利率，调整最近交易的市价以确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明最近交易的市价不是公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定股票投资的公允价值
当日有市价或现行出价，应当采用市价或出价确定股票投资的公允价值 当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价或现行出价确定股票投资的公允价值 当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资的现行价格或利率，调整最近交易的市价或出价以确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应当参考类似投资的现行价格或利率，以确定股票投资的公允价值
当日有市价，应当采用市价确定股票投资的公允价值 当日没有市价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值 当日没有市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资的现行价格或利率，调整最近交易的市价以确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明最近交易的市价不是公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定股票投资的公允价值
交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值 交易所上市交易的债券采用估值技术确定公允价值 对停止交易但未行权权证一般采用估值技术确定公允价值 首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值
初始取得的股票投资，应以成本作为确定其公允价值的基础 存在活跃市场的情况下，应采用市价或现行出价确定股票投资的公允价值 不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明按上述方法进行估值仍不能客观反映股票投资公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能恰当反映股票投资公允价值的价格和估值
当日有市价或现行出价，应当采用市价或出价确定股票投资的公允价值 当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价或现行出价确定股票投资的公允价值 当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资的现行价格或利率，调整最近交易的市价或出价以确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明最近交易的市价或出价不是公允价值的，应对最近交易的市价或出价进行调整，以确定股票投资的公允价值
初始取得的股票投资，应以成本作为确定其公允价值的基础 存在活跃市场的情况下，应采用市价确定股票投资的公允价值- 不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明按一般估值方法进行估值仍不能客观反映股票投资公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能恰当反映股票投资公允价值的价格估值
存在活跃市场的金融资产，以活跃市场报价为基础确定其公允价值 企业已持有的金融资产的报价应该是现行出价 不存在活跃市场的，应该采用估值技术确定其公允价值 初始取得或原生的金融资产应当以市场交易价格作为确定公允价值的基础
交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值 交易所上市交易的债券也要采用估值技术确定公允价值 对停止交易但未行权权证一般采用估值技术确定公允价值 首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值
初始取得的股票投资，应以成本作为确定其公允价值的基础 存在活跃市场的情况下，应采用以市价确定股票股资的公允价值 不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明按一般估值方法进行估值仍不能客观反映股票投资公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能恰当反映股票投资公允价值的价格估值
当日有市价或现行出价，应当采用市价或出价确定股票投资的公允价值 当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价或现行出价确定股票投资的公允价值 当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资的现行价格或利率，调整最近交易的市价或出价以确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应当参考类似投资的现行价格或利率，以确定股票投资的公允价值
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