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只有在“在库”状态才可以进行凭证的机构间调拨 只有在“可用”状态下才可以做柜员间凭证调拨 只有“在库”与“可用”状态的凭证才可以作废 只有在“作废”状态的凭证才可以进行销毁
根据凭证出入库单记载内容，清点调入的重要空白凭证实物 实物清点无误后，登记“重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿” 在凭证出入库单上签章，办理凭证入库手续 依据凭证出入库清单，及时进行账务处理
重要空白凭证调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则 调出凭证应遵循“先记账，后出库”原则 调入凭证应遵循“先入库，后记账”原则 库房人员管理应遵循“不相容岗位相分离”原则
柜员领用重要空白凭证、有价单证必须坚持“谁领用，谁保管，谁负责”的原则。 柜员办理重要空白凭证、有价单证交接，必须在有关登记簿上登记并签章，以明确责任。 签发重要空白凭证时必须按顺序使用，逐份销号；出售重要空白凭证时必须核对客户预留印鉴；重要空白凭证作废时，必须剪角并在各联次加盖“作废”章，由会计主管签章后，作当日有关凭证的附件。 营业终了，综合业务系统内各柜员重要空白凭证存结数，与实际存结数经换人核对相符并签章证明后，随现金入库保管。
凭证管库员抄列重要空白凭证销毁清单（一式叁份），销记《重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿》 运营主管认真审核无误后，作废处理 重要空白凭证留待以后销毁时，应将作废凭证纳入表外科目“已作废待销毁重要空白凭证”管理 作废重要空白凭证销毁时必须经上级行批准，由支行或支行以上机构集中销毁
数量较少的重要空白凭证可由营业机构按规定作废后做当日凭证附件。 停止使用的重要空白凭证, 经核点无误, 封存后入库(柜) 保管, 按规定交法人机构集中销毁 客户交回的重要空白凭证在系统中作作废处理,作当日会计凭证附件 重要空白凭证作废需放入传票时应剪角。
客户办理销户手续时，应先缴回未使用的重要空白凭证。 因种类取消.格式改变等原因不再使用的重要空白凭证，一律交回入库，做重要空白凭证作废.销毁处理。 重要空白凭证均由系统自动销号。 营业机构调入重要空白凭证时，重要空白凭证管理员应认真审核凭证调拨单与实际调入的实物种类及数量是否相符，清点核对凭证号码是否正确.连续。
重要空白凭证作废时， 必须加盖“作废”章， 剪角后作为当日有关凭证的附件。， 会计主管必须定期检查核对， 对联行使用重要凭证、 银行汇票、 内部支票等进行监督再销号。 签发重要空白凭证时必须按顺序使用， 逐份销号 题号有误 出售重要空白凭证时必须核对客户提供的预留银行印鉴 营业终了， 对重要空白凭证帐、 实、 簿情况进行换人核对检查 柜员领用重要空白凭证时不必会计主管授权。
柜员领用重要空白凭证、 有价单证必须坚持“谁领用谁保管谁负责” 的原则。 柜员办理重要空白凭证、有价单证交接必须在有关登记簿上登记并签章以明确责任。 重要空白凭证作废后需放入传票时应剪角 营业终了核心业务系统内各柜员重要空白凭证存结数与实际存结数经换人核对相符并签章证明后随现金入库保管。
重要空白凭证一律纳入表外科目核算 重要空白凭证填错作废时，应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件 重要空白凭证出入库均应坚持双人办理原则 重要空白凭证入库必须加锁，与现金一起保管
柜员领用重要空白凭证时无须会计主管授权。 签发重要空白凭证时必须按顺序使用， 逐份销号。 出售重要空白凭证时必须核对客户提供的预留银行印鉴。 重要空白凭证作废时， 必须加盖“作废”章， 剪角后作为当日有关凭证的附件。
自行领用重要空白凭证,在途凭证当日必须入库 集中解送重要空白凭证,在途凭证原则上应当日入库。 凭证管理员调拨凭证时原则上应按照凭证号码由大到小的顺序调拨。 柜员间调拨重要空白凭证时,应当面逐份清点。
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